Возмещение ндфл при медицинских услугах как оформить налоговый вычет

Сегодня предлагаем ознакомиться с информацией на тему: "Возмещение ндфл при медицинских услугах как оформить налоговый вычет". Здесь собран весь материал на тему и представлен в удобном для чтения виде. Если, все-таки возникли частные вопросы, то их вы в любой момент можете задать нашему дежурному консультанту.

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение

Льготы по налогам – один из способов оказания социальной поддержки населению. Налоговый вычет на дорогостоящее лечение направлен на снижение фискальной нагрузки на людей, оплативших медицинские услуги в отчетном периоде. Скидку можно получить на все произведенные расходы, но не больше годового дохода налогоплательщика.

Кому предоставляется

Социальные вычеты по НДФЛ представляют собой уменьшение налога, уплаченного в течение отчетного года гражданином. Это значит, что при отсутствии заработка, с которого государство взимает 13%, льготу получить нельзя.

Снизить фискальные платежи может налогоплательщик, оплативший в течение отчетного периода свое лечение или лечение:

При оплате медицинских услуг за других родственников уменьшить нельзя.

Какие расходы снижают налог

Особенностью вычета на дорогостоящее лечение является отсутствие ограничений по сумме затрат, снижающих налогооблагаемую базу. Критерием отнесения медицинских услуг к дорогостоящим является не их стоимость, а включение в специальный список, подготовленный Правительством РФ.

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета утвержден Постановлением № 201 19 марта 2001 года. В него включены наиболее сложные медицинские манипуляции, направленные на поддержание здоровья человека:

  • операции по устранению врожденных аномалий;
  • хирургическое лечение тяжелых заболеваний кровеносной системы, органов дыхания, пищеварения;
  • ЭКО;
  • лечение обширных ожогов, тяжелых патологий глаз;
  • пластические операции;
  • терапия рака, наследственных недугов и хромосомных нарушений;
  • диализ;
  • лечение после осложненных родов;
  • имплантация протезов и др.

Обратите внимание! В затраты на дорогостоящее лечение включается стоимость материалов, приобретенные для процедур, — эндопротезов, инсулиновой лампы и т. д.

Сколько можно вернуть

Вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ. С нее рассчитывается налог 13%. Так как лимит снижения дорогостоящее лечение не установлен, вернуть можно сумму в размере 13% от фактических расходов на медицинские услуги, входящие в Перечень. Сумма возврата не может быть больше налога, рассчитанного за год без учета льготы.

Порядок получения денег

Возврат налога в виде вычета на лечение осуществляется двумя способами:

  • у работодателя до окончания отчетного периода по уведомлению на право получения социальных вычетов (выдается ФНС);
  • в налоговой службе по истечении календарного года.

Для получения льготы на работе сотрудник подает в налоговую инспекцию заявление и подтверждающие документы. После проверки бумаг ФНС выдает налогоплательщику уведомление о праве на социальные вычеты. Документ предоставляется работодателю, который уменьшает налогооблагаемые доходы, начиная с месяца, в котором подана заявка. Налог за предыдущий период не пересчитывается. Остаток вычета за месяцы с начала года можно получить в налоговой службе.

Для возврата налога через ФНС, по истечении налогового периода подается отчет 3-НДФЛ. К декларации прилагаются подтверждающие документы. На следующие годы остаток вычета не переносится. Если расходы произведены в 2017 году, деньги возвращаются по налоговой декларации за этот год.

Важно! Вернуть средства можно в течение 3-х лет. Например, подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год можно в 2018, 2019, 2020 годах.

Подтверждающие документы

Список бумаг, доказывающих право на вычет:

  1. Договор с медицинской организацией. Медучреждение должно иметь лицензию, выданную в соответствии с российскими законами. Получить вычет с расходов в зарубежных клиниках не получится по этой причине.
  2. Копия лицензии, если ее реквизитов нет в договоре.
  3. Справка утвержденной формы. Для процедур, входящих в Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, указывается код услуги «2».

  1. Квитанции, банковские выписки об оплате услуг.

К пакету прилагаются документы, доказывающие родство, если медуслуги оказаны ближайшему родственнику – свидетельство о рождении, свидетельство о браке.

Возврат налога через Госуслуги

Портал Государственных услуг может использоваться налогоплательщиком для отправки налоговой декларации в Федеральную налоговую службу. Пользователю не нужно стоять в очереди, контактировать с инспекторами, возвращаться домой для исправления ошибок.

3-НДФЛ проверяется сервисом перед отправкой, что позволяет избежать технических ошибок. Автозаполнение формы сокращает время оформления декларации до нескольких минут.

Налогоплательщику придется посетить инспекцию по месту жительства, чтобы принести оригиналы документов. Сотрудник налоговой службы может связаться с отправителем, если по отчету возникнут вопросы.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ через Госуслуги

Порядок действий при оформлении декларации по подоходному налогу через государственный портал:

Шаг 1. Авторизоваться на сайте gosuslugi.ru.

Шаг 2. Перейти к виду услуг «Прием налоговых деклараций». Для этого в главном меню личного кабинета нажать пункт «Услуги» и выбрать соответствующую ссылку в категориях.

Шаг 3. На открывшейся странице выбрать ссылку «Предоставление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц», затем нажать кнопку «Получить услугу».

Шаг 4. Прочитать описание услуги и перейти к заполнению новой декларации. Сервис попросит ввести год, за который подается отчет.

Электронная форма 3-НДФЛ состоит из 4 разделов:

  1. Данные.
  2. Доходы.
  3. Вычеты.
  4. Итоги.

При полном профиле первый раздел заполняется автоматически. Он содержит персональную информацию о налогоплательщике:

  • ФИО;
  • телефон;
  • дату и место рождения;
  • паспорт;
  • ИФНС по месту проживания.

В раздел Доходов переносятся данные справки 2-НДФЛ. Сведения заполняются по месяцам с указанием источника выплаты и его реквизитов.

В разделе «Вычеты» указываются льготы, положенные налогоплательщику. Вносятся как предоставленные работодателем скидки, так и неполученные. Расходы на дорогостоящее лечение указываются на странице «Социальные» данного раздела

Вносится полная сумма затрат по документам. Размер вычета для налогообложения программа посчитает самостоятельно.

Итоговые суммы в последнем разделе выводит сервис Госуслуг. Если НДФЛ, рассчитанный по декларации, меньше уплаченного в течение года, конечный результат покажет сумму к возврату из бюджета. В этом случае портал направит пользователя на сайт налоговой для формирования заявки перевод денег.

Отправка декларации

Заполненный отчет можно

  • скачать;
  • экспортировать;
  • сформировать для отправки.

Для отправки декларации в ФНС нужно нажать последнюю кнопку. Услуга доступна только при наличии Усиленной квалифицированной или неквалифицированной электронной подписи. Получить ключ можно в личном кабинете налоговой службы.

Сервис предложит подписать 3-НДФЛ электронно и отправит отчет в налоговую службу. Сообщения об отправке и получении отчета будут отражены в личном кабинете пользователя.

Справочная информация. Проверка декларации осуществляется около 3 месяцев. Деньги переводятся на счет налогоплательщика еще через месяц. Общее время ожидания возврата налога составляет примерно 4 месяца после сдачи 3-НДФЛ.

Получить процент от протраченных денег на различные виды дорогостоящего лечения может каждый гражданин РФ, имеющий доход. Сделать это можно и через сайт госуслуг.

Читайте так же:  Почасовой мрот предлагают ввести справедливороссы

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов

Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

Вычет за стоматологические услуги для граждан РФ

Действующий Налоговый кодекс предусматривает возможность налогоплательщика вернуть излишне уплаченный в бюджет подоходный налог, в том числе и за медицинские услуги.

Возврат можно применить в случае, если стоматологические услуги осуществлялись:

  • в государственной поликлинике;
  • в частной стоматологической клинике, но при условии наличия у учреждения лицензии.

Справочная информация: Налогоплательщик имеет право получить такую компенсацию от государства как за собственное лечение, так и за лечение зубов своих родственников.

За какие виды услуг можно оформить компенсацию:

  • терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
  • пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
  • эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
  • протезирование;
  • ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

Физическое лицо имеет право вернуть потраченные средства не только за указанные направления, но также и за те процедуры, которые осуществляются до или после лечение: рентген, анестезия, наркоз, другие виды манипуляций.

Сроки по возврату подоходного налога

Для возврата НДФЛ предоставляется три года с момента, когда были понесены такие расходы. При этом срок исчисляется после периода, в котором непосредственно были осуществлены такие затраты.

[2]

Например: субъект осуществил оплату протезирования в 2017 , вернуть НДФЛ он может в течение 2018, 2019 и 2020 г.

Справка: Документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимо подавать за каждый год, а не за весь период.

Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

  • нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
  • все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.

Справочная информация: При получении медицинской справки в стоматологической клинике она обязана указать код услуги, который был получен пациентом, в том числе и определить, было ли такое лечение дорогостоящим или обычным.

Оформление возврата НДФЛ

Агентом по многим видам фискальных компенсаций выступает работодатель. Поэтому оформить и данный вид возмещения можно через него. Также доступен вариант подачи документов в инспекцию.

  • через работодателя: документы можно подавать в том же году, когда осуществлены затраты.
  • с помощью фискальной службы. Подача документов доступна только после завершения года, в котором такие затраты осуществлены субъектом.

На практике более популярен второй вариант. Для того, чтобы оформить налоговый вычет на протезирование зубов, необходимы документы:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Оформляется по месту работы за год, в котором осуществлена оплата;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • медицинская справка на оплату лечения зубов;
  • документы, подтверждающие оплату: квитанция, чеки, выписка банка;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • договор на оказание услуг;
  • при оформлении возмещения на ребенка, жену или мужа необходимо свидетельство о рождении малыша или о заключении брака;
  • паспорт;
  • СНИЛС и ИНН (по требованию);
  • заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

По итогу подачи бумаг сотрудник инспекции имеет право проверять их подлинность и право налогоплательщика на компенсацию в течение 90 дней. После завершения проверки деньги в течение месяца будут перечислены на карту или расчетный счет.

Таким образом каждый работающий гражданин может экономить на походы к стоматологу ежегодно.

[1]

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение

Последнее обновление 2018-07-05 в 12:02

Несмотря на то, что в России действует система ОМС, иногда приходится прибегать к платным врачам. При серьезных проблемах со здоровьем расходы достигают 100 000 руб. и более. В материале объясним, как получить вычет на дорогостоящее лечение в 2018 году.

Что относится к дорогостоящим медицинским услугам

Список можно найти в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201. Согласно этому документу, дорогостоящим лечением для возврата налога являются, например:

  • хирургическое и иное лечение определенных заболеваний;
  • имплантация протезов;
  • установка кардиостимуляторов;
  • пластические операции;
  • методы ЭКО и др.

Важно!

Список из Постановления № 201 — исчерпывающий. Если услуга в нем не обозначена, значит, вычет по расходам на дорогостоящее лечение не применяется.

Налоговые инспекторы — не врачи. Сами они не определяют, относятся ли проведенные манипуляции к дорогостоящим. Согласно письму ФНС от 19.02.2018 № ГД-3-11/[email protected], это решает медучреждение, оказавшее услуги.

Пример 1

По всем спорным вопросам Минфин в письме от 28.04.2010 № 03-04-05/7-229 рекомендует обращаться за разъяснениями в Минздрав. На сайте ведомства есть форма обратной связи.

Читайте так же:  Что делать на пенсии

Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Социальный вычет на дорогостоящее лечение — это целевые расходы, с которых не взимается НДФЛ. Если человек уже перечислил налог в бюджет, лишнее вернут. Фактическая выгода от применения вычета — это 13% от понесенных затрат.

В сообщении от 29.01.2018 г. № 03-04-05/4878 Минфин комментирует положения пп. 3 п. 1 ст. 219 НК и объясняет, кто вправе оформить налоговый вычет на дорогостоящее и обычное лечение. Итак, вернут НДФЛ тому налогоплательщику, который:

  • платит со своих доходов 13% НДФЛ;
  • лечится в клинике или у ИП, у которых есть российская лицензия на мед. деятельность;
  • платит сам, не за счет третьих лиц;
  • имеет подтверждающие документы (о них расскажем ниже).

Пример 2

Официальный заработок Артура — 97 200 руб. за год. В 2017 г. Артуру потребовалась дорогая платная операция, которая обошлась ему в 214 100 руб. Закон позволяет вернуть 13% — 27 833 руб.

В 2018 г. молодой человек обратился в ФНС и получил лишь 12 636 руб. — НДФЛ, поступивший с его доходов за прошлый год. Больше Артур официально не заработал, и государству нечего ему возвращать.

П. 2 ст. 219 НК позволяет оформить налоговый вычет на дорогостоящее лечение в 2018 году двумя способами:

  1. Подать декларацию в ФНС. Отчитаться допускается за 3 года. Возместить затраты за 2018 г. не получится раньше 2019 г.
  2. Написать заявление работодателю. На основании уведомления из ФНС он перестает высчитывать из зарплаты НДФЛ и сотрудник получает каждый месяц на 13% больше. Способ действует строго в рамках года, когда прошла оплата.

Документы для налогового вычета за дорогостоящее лечение

Перед обращением в ФНС проверьте документы по перечню из Письма ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]:

  • договор (обратите внимание, что в нем должны быть прописаны реквизиты действующей лицензии);
  • справка об оплате;
  • платежки на расходы;
  • документы о родстве с пациентом, если вычет предоставляется за лечение родственника.

Важно! Пристальное внимание стоит уделить тому, как больница сделала справку. В ней указываются данные, влияющие на возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

— сведения о плательщике;

— код лечения: «1» обычное, «2» дорогостоящее.

Если в процессе лечения применялись препараты или материалы, купленные отдельно, это нужно подтвердить еще одной справкой или выпиской. При этом, как следует из письма ФНС 10.06.2016 № БС-3-11/[email protected], стоимость медпрепаратов отражается в справке об оплате.

Отличия налогового вычета по дорогостоящему и обычному лечению

Укажем принципиальные отличия:

  1. Налоговый вычет на дорогостоящие медицинские услуги рассчитывается со всех понесенных расходов. Годовые затраты на простое лечение ограничены 120 000 руб. (сюда входят и прочие вычеты, перечисленные в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК).

Пример 3

Наталья в 2017 г. перенесла несколько этапов процедур. Ей выдали справки: на 147 312 руб. по коду «1» и на 347 800 руб. — «2». В этом же периоде девушка получала второе высшее образование платно, на что ушло 74 500 руб. За 2017 г. Наталья заработала 974 610 руб., что позволяет ей получить все положенные вычеты:

  • 347 800 руб. — дорогое лечение;
  • 120 000 руб. — совокупный вычет на лечение по коду услуги «1» и на образование (распределять суммы Наталья вправе по своему усмотрению).

Итого девушка вернет 60 814 руб. (13%).

  1. ФНС разрешает включить в дорогостоящее лечение приобретенные отдельно расходные материалы, если клиника их не предоставила (см. письмо ФНС от 18.05.2011 № АС-4-3/7958). Это правило касается также случаев лечения по ОМС.

Пример 4

  1. Возврат подоходного налога при дорогостоящем лечении производится со всей суммы, на которую выписана справка из больницы (код «2»). Стоимость использованных расходных материалов также учитывается.
  2. В рамках одного календарного года человек вправе обратиться за вычетом как на дорогое, так и на обычное лечение, если совокупные затраты не превышают размер его годового дохода.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(17 оценок, средняя: 5,00)

Возмещение ндфл при медицинских услугах перечень

Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2019 году

Справка 3-НДФЛ заполняется самостоятельно на основании информации из остальной документации. За небольшую доплату этот документ могут заполнить организации, занимающиеся юридическими услугами. Форма такой декларации ежегодно публикуется с новыми поправками на официальном ресурсе Федеральной Налоговой Службы nalog.ru.

Налоговый вычет за лечение

Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от № 201)

Минздравсоцразвития России в своем Письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 считает, что такая операция входит в Перечень дорогостоящих видов лечения (пункт 9 Перечня), поэтому медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции.

Налоговый вычет на медицинские услуги

Согласно НК РФ сумма налогового вычета за медицинские услуги не может превышать 120000 рублей. Данный вычет не имеет ограничений только при оплате дорогостоящих медикаментов или медицинских услуг, список которых установлен Правительственным Постановлением №201 от 19.03.2001г.

Возврат НДФЛ по медицинским расходам

перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета;

Читайте так же:  Пенсия по инвалидности 1 группа размер

Оформление возмещения НДФЛ при медицинских услугах

  1. Заполненная налоговая декларация на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ (формуможно найти на сайте ФНС). Заполняется по окончании года, в течение которого было произведено лечение.
  2. Справка (формы 2-НДФЛ), полученная по месту работы, о налогах, которые были начислены и удержаны за соответствующий период.
  3. Копии документов, подтверждающих родство, в случае оплаты лечения родных: свидетельства о рождении ребенка, свидетельства о браке или, если деньги были потрачены на лечение родителей или приобретение им медикаментов, — свидетельства о рождении налогоплательщика.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги

  • при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
  • при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
  • при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
  • при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).

Постановление правительства РФ № 201 — перечень услуг и лекарств для социального налогового вычета перечень дорогостоящих видов лечения

перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета;

Налоговый вычет на лечение

  1. Оплата собственного лечения. Гражданин Жлобин оплатил терапию стоимостью 70 тыс. руб. Его заработная плата в месяц равна 60 тыс. рублей. Подоходный налог за год составил 93600 рублей. Сумма вычета составляет 70 тыс.* 13% = 9100 рублей (так как эта сумма меньше уплаченного налога за год).
  2. Оплата медицинских услуг свыше 120 тыс. рублей. Гражданин Смирнов оплатил терапию в сумме 90 тыс. рублей и купил медикаментов на 50 тыс. рублей. Его заработная плата равна 60 тыс. рублей, уплаченный налог за год – 93600 рублей. Рассчитывать Смирнов может на выплату не более 15600 рублей, так как максимальная сумма вычета равна 120 тыс. рублей. Деньги он вправе получить в полном объеме, потому что подоходный налог за год составил более 15600 рублей.
  3. Вычет с другими социальными выплатами. Гражданин Козлов оплатил лечение зубов (50 тыс.) и учебу в размере 110 тыс. рублей. Получить налоговый вычет на лечение зубов и учебу Козлов может в размере не более 15600 рублей.
  4. Возврат суммы при дорогостоящей терапии. Гражданин Иванов заплатил налог за год в размере 50 тыс. рублей. На операцию он потратил 300 тыс. рублей. Проведенное хирургическое вмешательство относится к дорогостоящему виду услуг. Поэтому ограничение в размере 120 тыс. рублей на него не распространяется. 300 тыс. * 13% = 39 тыс. рублей — составит вычет. Сумма менее уплаченного налога за год, поэтому деньги можно получить в полном объеме.

Документы для возврата 13 процентов за лечение

Налоговые скидки за лечение либо покупку медицинских препаратов относятся к группе социальных вычетов и предоставляются только в том случае, если физическое лицо подготовило и правильно оформило всю необходимую документацию. В этой статье мы поговорим о том, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Немногие знают, что при получении платных медицинских услуг можно вернуть часть затраченных средств обратно в свой карман. Российское законодательство позволяет вернуть 13% от суммы внесенных налогов, если вы платно лечились, купили квартиру, учились сами или учили своих детей за деньги, купили акции, делаете добровольные пенсионные взносы. Остановимся более подробно на социальном налоговом вычете за платные медицинские услуги.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2019 году

В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320000-120000) х13%=200000х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги, способы возмещения

Все социальные налоговые выплаты, включая возврат 13 процентов за медуслуги, ограничены суммой в 120 тысяч. То есть, даже если гражданин потратил на медицинские препараты больше этой суммы, 13-процентный возврат начисляется только со 120 тысяч. Это 15.600 рублей. Единственное исключение составляют дорогие виды лечения, за них можно вернуть 13 процентов от всех стоимости.

Возмещение НДФЛ при медицинских услугах: как оформить налоговый вычет

В этот тип как раз входит возврат средства, затраченных на лечение и приобретение препаратов, необходимых для поддержания здоровья. Также соцльготы позволяют вернуть средства россиянам, вложившим деньги в страхование себя или близких, образование или пенсию, а также гражданам-благотворителям.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Документы для получения налогового вычета за лечение

Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату лечения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье лечение вы оплачивали: свое или родственника.

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
  • Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
  • Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
  • Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
  • Заявление на вычет. Оригинал.
  • Паспорт. Копия.
Читайте так же:  Индексации и повышение пенсии досрочно вышедшим женщинам

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру и проверьте документы с личным налоговым экспертом. Закажите декларацию 3-НДФЛ и получите вовремя положенный вам вычет!

Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить лечащий врач.
  • Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
  • Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
  • Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
  • Документы, подтверждающие ваши родственные отношения. Копии.
  • Заявление на вычет. Оригинал
  • Паспорт. Копия.

Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Документы за лечение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если вы платили за лечение в 2018 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2019 года. Для оформления налогового вычета за лечение у вас есть три года. Это значит, что лечение, оплаченное в 2018 году, можно задекларировать в 2019, 2020 или 20121 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено лечение.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

[3]

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
Читайте так же:  Рефинансирование кредита в сбербанке для физических лиц как получить, условия

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Социальный налоговый вычет за ЭКО

Последнее обновление 2018-06-27 в 13:36

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК, затраты на дорогостоящие медицинские услуги компенсируются по-особому. В статье расскажем, как сделать возврат налога за ЭКО в 2018 году.

Как можно получить налоговый вычет за ЭКО

В список дорогостоящего лечения, принятого Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201, включено лечение бесплодия с помощью ЭКО (п. 27). Это значит, что при вычете со всех понесенных расходов вернут 13%. Так прописано в абз. 4 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК.

Пример 1

Перечень документов для налогового вычета за ЭКО:

  • копия договора с клиникой;
  • специальная справка об оплате для налоговой;
  • чеки, платежки и иные подтверждения оплаты.

Обратите внимание:

  1. У клиники, которая проводит лечение, должна быть действующая российская лицензия на мед. деятельность. ЭКО за границей под вычет не подпадает.
  2. Реквизиты лицензии указываются в договоре. Если они там не прописаны, возьмите копию лицензии.
  3. Справку выписывает сама клиника по специальной форме (утв. приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256). В ней указываются данные пациента и плательщика, а самое главное — стоимость и код услуги. Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2».

Клиника знает, какие процедуры включены в список дорогостоящих, а какие — нет. Налогоплательщик ориентируется на суммы, указанные в справке с кодом «2». Если цифры меньше реальных затрат, на неучтенные услуги просите еще одну справку, с кодом «1» (стандартное лечение). Эти расходы тоже принимаются к вычету, но в сумме не более 120 000 руб.

Пример 2

Возврат 13 процентов за ЭКО вправе получить не только сама пациентка, но и ее муж. При этом в справке и чеках плательщиком указывается любой из них. На это указал Минфин в письме от 31.10.2016 № 03-04-05/63667. На практике клиники указывают обоих супругов стороной в договоре и делят расходы на две справки, чтобы избежать путаницы и неприятностей в налоговой.

Пример 3

В 2017 г. Мария прошла процедуру ЭКО, на которую они с мужем потратили 287 500 руб. К возврату по вычету — 37 375 руб. У Марии совсем маленькая зарплата 14 000 руб. За год она перечислила в бюджет НДФЛ 21 840 руб. У мужа доходы выше.

Чтобы получить деньги в полном объеме, в 2018 г. оба супруга подали декларации: Мария вернула максимально возможные с ее доходом 21 840 руб., а оставшиеся 15 535 руб. получил супруг.

Как получить вычет по НДФЛ за медикаменты по ЭКО

В процессе лечения и подготовки к ЭКО нужны лекарства. Их стоимость возмещается отдельно. Максимальная сумма расходов, которая учитывается, — 120 000 руб. Сюда входят не только затраты на медикаменты, но и другие расходы, вычеты по которым предусмотрены в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК.

Пример 4

Всего на планирование и рождение ребенка Светлана потратила за 2017 г. 317 000 руб.: на процедуру ЭКО 224 000 руб., на ведение беременности и платные роды — 44 800 руб., на лекарства для ЭКО — 48 200 руб. В 2018 г. Светлана отчиталась о доходах в декларации и заявила на вычет:

  • 93 000 руб. — расходы на лекарства и стандартное лечение в рамках 120 000 руб.;
  • 224 000 руб. — затраты на дорогостоящую процедуру ЭКО, которая учитывается сверх лимита в полном объеме.

Итого Светлане вернули 13% от всех расходов — 41 210 руб. Подобную ситуацию Минфин рассмотрел в письме от 31.05.2011 № 03-04-05/7-388.

Для налогового вычета за лекарства по ЭКО нужны следующие документы:

  • рецепт со специальным штампом для налоговой, выданный лечащим врачом;
  • подтверждение оплаты медикаментов.

Важно!

Деньги возвращают не за все лекарства. Нужные медикаменты перечислены в упомянутом выше Постановлении № 201.

  1. Для возврата подоходного налога за ЭКО со всех расходов в справке об оплате должен быть указан код «2».
  2. На лекарства для ЭКО и не входящие в саму процедуру мед. услуги затраты тоже возмещаются, но не более чем со 120 000 руб.
  3. Плательщиком в документах указывается пациентка или ее муж.
  4. Если оба супруга работают и платят НДФЛ, при оформлении налогового вычета за ЭКО разрешается разделить его на двоих.
  5. Вернуть налог возможно только за тот год, в котором оплачивалось лечение.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

(72 оценок, средняя: 4,71)

Источники


  1. Мельниченко Р. Г. Адвокатская деятельность. Универсальные правила успеха; Центрполиграф — М., 2013. — 216 c.

  2. Панов, А. Б. Административная ответственность юридических лиц / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2013. — 192 c.

  3. Миронов, Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Иван Миронов. — М.: Книжный мир, 2015. — 672 c.
  4. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2004. — 142 c.
  5. Липшиц, Е.Э. Законодательство и юриспруденция в Византии в IX-XI вв. Историко-юридические этюды / Е.Э. Липшиц. — М.: Наука, 2013. — 248 c.
Возмещение ндфл при медицинских услугах как оформить налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here