Что такое налоговая декларация разновидность декларационных бланков

Сегодня предлагаем ознакомиться с информацией на тему: "Что такое налоговая декларация разновидность декларационных бланков". Здесь собран весь материал на тему и представлен в удобном для чтения виде. Если, все-таки возникли частные вопросы, то их вы в любой момент можете задать нашему дежурному консультанту.

Содержание

1 Что такое налоговая декларация: разновидность декларационных бланков
2 Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции
3 Что это такое — налоговая декларация налогоплательщика? Все об этом документе: форма, суть, кто ее составляет, копия
4 Что такое налоговая декларация и как она подается?
5 Единая (упрощенная) налоговая декларация (скачать бланк по форме КНД 1151085)
6 Образец заполнения налоговой декларации
7 Налоговая декларация

Что такое налоговая декларация: разновидность декларационных бланков

Налоговая декларация — (tax return) Форма, представляющая собой декларацию налогоплателыцика о доходах за год и личных обстоятельствах, дающих ему возможность получить личные налоговые скидки. В Великобритании в налоговую декларацию также требуется включать сведения о… … Финансовый словарь

Налоговая Декларация — (tax return) Форма, представляющая собой декларацию налогоплательщика о доходах за год и личных обстоятельствах, дающих ему возможность получить личные налоговые скидки. В налоговую декларацию также включаются сведения о каких либо приростах… … Словарь бизнес-терминов

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ — (tax return) Отчет налогоплательщика перед налоговыми органами о своих доходах и обо всех обстоятельствах, определяющих его права на получение налоговых скидок. Налоговая декларация может быть затребована налоговыми органами, а за ее… … Экономический словарь

Налоговая декларация — представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога. Налоговая… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

налоговая декларация — Форма, представляющая собой декларацию налогоплательщика о доходах за год и личных обстоятельствах, дающих ему возможность получить личные налоговые скидки. В Великобритании в налоговую декларацию также требуется включать сведения о каких либо… … Справочник технического переводчика

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ — официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определенный период доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах. На основе Н.д. и действующих ставок обложения осуществляется контроль за величиной налога, подлежащего … Юридический словарь

Налоговая декларация — (Tax declaration) — заявление налогоплательщика о полученных доходах, налоговых скидках и льготах за истекший календарный год. В РФ подается не позднее 1 апреля следующего года … Экономико-математический словарь

Налоговая декларация — (англ tax declaration) по законодательству РФ о налогах и сборах письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках … Энциклопедия права

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ — (лат. declaratio объяснение) официальное заявление налогоплательщика о полученных им подлежащих налогообложению доходах за определенный период времени и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах. Н.д. служат одной из форм установления … Юридическая энциклопедия

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ — письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога. Налоговая декларация… … Энциклопедия российского и международного налогообложения

Налоговая декларация — Определение Налоговая декларация официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определенный период доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах. На основе налоговой декларации и действующих ставок обложения… … Бухгалтерская энциклопедия

Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции

Бланк 3-ндфл а 2018 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»).

Бланк 3-ндфл за 2017 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/822@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/671@»).

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

За 2016 год:

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/552@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2015 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/544@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/544@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2014 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2013 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@ в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@). Вы можете скачать ее, пройдя по этим ссылкам выше (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2012 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

[2]

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Читайте так же: Как продать квартиру, которую невозможно использовать для проживания

За 2011 год:

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2010 год:

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2009 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2008 год:

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Что это такое — налоговая декларация налогоплательщика? Все об этом документе: форма, суть, кто ее составляет, копия

Предпринимательская деятельность возможна только при своевременных налоговых выплатах.

Для выявления размера ежегодного налога предприятия декларируют необходимую финансовую информацию.

В этой статье поговорим о таких вопросах: налоговая декларация что это такое и для чего она нужна?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-92 . Это быстро и бесплатно !

Понятие и назначение налоговой декларации

Налоговая декларация — это официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определенный период доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах, предоставляемое в налоговые органы по специальной форме.

Декларацию заполняют один раз в год. Налоговая декларация обязательна к подаче. Сроки подачи зависят от вида декларации.

Данные налогового учета предприятия формируют согласно общепринятой структуре.

Полученная сводка в обязательном порядке должна поступить в распоряжение инспектирующего учреждения.

Среди предоставляемых сведений:

Размеры доходной части, осуществленные за год расходы.
Информация о налогооблагаемых ресурсах.
Об источниках прибыли.
О налоговой базе.
Льготы на налоги.
Сведения об исчисленном размере выплат и данные, согласно которым производится исчисление и уплата.

Более детально о том, что такое налоговая декларация, вы узнаете здесь.

Кто и когда является декларантом?

Письменное заявление налогоплательщика по годовым итогам заполняют граждане:

рассчитывающие и уплачивающие налог на доход индивидуально (ИП на общей системе налогообложения, адвокаты и пр.);
резиденты России, получившие выручку за границей;
имеющие налогооблагаемый денежный оборот(от продажи автотранспорта, жилья, выигравшие в лотерею и пр.).

Для получения вычета, то есть частичного возврата уплаченной налоговой суммы (при покупке жилья, лечении и пр.). Декларирование с этой целью не относится к обязательным процедурам.

Составление налоговых деклараций это регулярное действие. Налогоплательщик составляет отчет с периодичностью в 1 год.

Некоторые формы (например, для налога на прибыль организации) заполняют также относительно отчетных периодов. Сводки типа декларации по НДС формируются ежеквартально. Декларация по налогу подается в отчетный период, следующий за получением дохода или осуществления деятельности.

Суть налоговой декларации

Бухгалтерия предприятия ведет налоговый учет, основываясь на первичных документах.

Все имеющиеся данные обобщают, группируют согласно НК РФ.

Полученные сведения вносят в декларационный бланк и подают в налоговый орган.

Целью этих действий является формирование документа, который станет базовым для определения налога на прибыль.

Роль в отчетности

Суммарные показатели деятельности организации, необходимы для общего учета. Их используют для формирования государственных налогов. Своевременно внесенные выплаты помогают формированию финансовых ресурсов государства.

Для чего нужна налоговая декларация РФ? Исходя из вышесказанного становится понятно, что налоговая декларация это документ, помогающий осуществлять определенный контроль и учет доходов как физических лиц, так и предприятий и организаций.

Теперь мы знаем, что такое налоговая декларация и кто ее составляет, перейдем к подаче и заполнению.

Как подать документ?

Поняв что такое налоговая декларация налогоплательщика, давайте перейдем к особенностям ее подачи.

Следует предоставить данные по месту:

пребывания декларанта;
обособленного подразделения;
регистрации в качестве крупнейшего налогоплательщика;
постановки на учет налогооблагаемого имущества.

О правильной подаче декларации читайте здесь, а об особенностях подачи для физических и юридических лиц можно узнать в этой статье.

Заполнение формы

Декларации предоставляют для различных налогов. С ее помощью декларируется самая разная налоговая отчетность.

Читайте так же: В какой стране самая большая пенсия

При этом используют формы со сходной структурой.

Заполнение происходит согласно идентичным схемам.

Форма налоговой декларации это документ, который всегда утверждается государственными органами.

Все формы состоят из двух отделов, связанных между собой:

Титульного листа, который может включать несколько страниц.
Листов приложений.

Согласно законодательству документ создают в предпочтительном для подателя виде: на бумажном бланке, в электронном эквиваленте. Бланк для заполнения бесплатен, его выдает налоговая. Заполненную приносит непосредственно налогооблагаемый или доставляет его доверенный представитель.

Образцы для заполнения доступны в интернете, в отделениях инспекции. При заполнении может быть использована специальная бухгалтерская программа. Самостоятельно заполняя документ в налоговой, смотрите образец на демонстрационном стенде.

Новые формы деклараций, утверждаемые время от времени, публикуются на официальных сайтах государственных налоговых органов.

О том, как заполнить декларацию самостоятельно, можно узнать в нашей статье.

Зачем нужна копия?

Если документ предоставлен лично, то на его копии госслужащие проставляют метку о получении и о дате регистрации. При предоставлении почтой используют данные отправки заказного письма и описи вложения.

Копии с отметкой ИФНС необходимо хранить 5 лет со времени окончания налогового периода. Весь срок они находятся у налогооблагаемого и в инспекции.

Могут сложиться ситуации, когда потребуется копия налоговой декларации по тому или иному налогу. К примеру, если бумажный вариант был утерян, если копию, удостоверенную ИФНС, требует предоставить гос. органам, при заключении контракта, для налоговой другого региона.

При несвоевременном представлении декларации налагают штраф, который выплачивают каждый просроченный месяц. Размер штрафа — это процент от суммы налога, который необходимо выплатить.

Надеемся наша статья оказалась полезной и вы теперь знаете что такое налоговая декларация и все о ней.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-47-92 (Москва)
+7 (812) 467-38-62 (Санкт-Петербург)

Что такое налоговая декларация и как она подается?

Все юридические и многие физические лица сталкиваются в ходе своей деятельности с необходимостью заполнения деклараций различного рода. Из этого у многих людей возникают вопросы: как это сделать правильно, как и куда их подавать, а также как их правильно регистрировать и учитывать?

Все это будет подробно рассмотрено в ходе настоящей статьи. Также вы можете посмотреть видео на данную тему.

Что это за документ?

Какой статус у налоговой декларации? Налоговая декларация налогоплательщика является отчетным документом, в котором отражается отчет финансовых результатов о различных доходах, полученных налогоплательщиком за установленный период, а также сведения о полагающихся ему льготах и скидках.

Налоговая декларация РФ подлежит предоставлению в налоговый орган в обязательном порядке, не позднее установленного срока (для каждого типа налога – свой), а также должна быть заполнена строго в соответствии с унифицированной формой. Как определить налог? На ее основании инспекция производит контроль за размером налога, подлежащего уплате.

В зависимости от вида налога, на который составляется этот документ, отличаются и сами декларации. Какими налоговые декларации могут быть? Они бывают следующих видов: по НДС, по налогу с прибыли, по НДФЛ (что такое 3-НДФЛ?), по сельхозналогу, ЕНВД (как заполнить НД на единый вмененный доход?), налогу с земли и транспортному налогам, по водному налогу, с акцизов, на имущество организаций и физических лиц, а также некоторые другие.

Подробнее о том, что такое налоговая декларация о доходах, рассказано в этой статье, а здесь вы узнаете о том, кто имеет право сдавать НД по УСН.

Кем предоставляется?

Кем представляется налоговая декларация? Налоговая декларация по налогу должна предоставляться всеми плательщиками налогов – как крупными компаниями и индивидуальными предпринимателями, так и частными лицами. Декларация должна быть зарегистрирована в налоговом органе. К числу налогоплательщиков относятся все зарегистрированные юридические лица вне зависимости от численности работников, образованные в соответствии с законами России.

При этом их отдельные подразделения, ведущие обособленную деятельность, а также филиалы, плательщиками не являются, но они выполняют обязанности головной организации по сбору и выплате налогов по месту нахождения.

Кроме этого, налогоплательщиками могут быть и иностранные организации, работающие на территории России. Как российские, так и иностранные компании могут не только напрямую быть участники налоговых отношений, но и делать это через своих посредников.

Что такое налогообложение для физических лиц? Это значит, что им нужно уплачивать налоги, если в результате своей деятельности эти лица получают доход. Доход же рассматривается законодательством как некая экономическая выгода, получаемая как в натуральном, так и в денежном виде. При этом не всякая выгода может считаться доходом, а только та, что подпадает сразу под три следующих пункта:

ее величину можно объективно оценить;
она может быть получена продукцией либо деньгами;
она может быть охарактеризована в соответствии с Налоговым Кодексом России (глава 23).

Если все эти три пункта можно применить к полученной выгоде, то тогда физическое лицо обязано оплачивать установленные в этом случае налоги.

В каком случае заполняется?

Юридические лица в ходе своей деятельности заполняют налоговую базу декларации постоянно, в сроки, установленные законодательством для каждого конкретного налога (этот вопрос будет рассмотрен ниже).

Как определить доход и в каком случае происходит оформление бумажной налоговой декларации? Физические же лица обязаны оформлять этот документ только в случае, если получают какой-либо доход кроме заработной платы (при официальном трудоустройстве налоги из нее исчисляются работодателем).

Под эти случаи подпадает следующее:

продажа автомобиля либо недвижимости, общий срок владения которыми не превышает 3 лет;
получение дохода от лица, которое не является агентом (например, при сдаче в аренду помещений);
при занятиях частной практикой либо предпринимательством;
выигрыш крупной суммы в лотерею;
получение доходов от патентов либо при занятии писательской деятельностью;
получение в качестве подарка имущества от человека, не являющегося родственником;
получение доходов из-за границы (любого рода);
покупка недвижимости в рассрочку (по ипотеке) – для получения необходимых вычетов.

Читайте так же: Государственная гражданская служба: особенности работы, нюансы и возрастные ограничения

О заполнении налоговой декларации и связанных с ней расходах читайте здесь.

В какие сроки подается?

Когда сдается налоговая декларация частного предпринимателя? С 1 января 2009 г. налоговая декларация представляется только по итогам налогового периода — календарного года. В зависимости от вида налогового сбора различные декларации подаются в разные сроки.

Налог на прибыль, уплачиваемый организациями, обязывает указывать в налоговой декларации и подавать не только по прошествии налогового, но и каждого отчетного периодов. Бухгалтерская отчетность налоговой декларации же, оформляемая по налогу добавленной стоимости, должна подаваться каждый квартал. Подробнее о сроках подачи налоговых деклараций организациями читайте тут.

Основные способы передачи

Для того, чтобы передать оформленную декларацию в налоговую, существует три основных способа.

Первый – личный визит. Этот метод можно назвать более предпочтительным, так как в этом случае гарантированно удается избежать ошибки (в случае неверного заполнения декларации, либо в случае, когда она оформлена не по той форме). Также, сам документ можно заполнить и прямо в офисе инспекции – для этого имеются все необходимые образцы.
Другой способ – отправка декларации почтой. Для этой цели лучше всего будет приобрести конверт размером А4 – это поможет вложить документы, не складывая.

Видео удалено.

Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме самой декларации, в письмо необходимо будет вложить другие сопутствующие документы (в зависимости от уплачиваемого налога), а также листок с почтовой описью. Также обязательно нужно сохранить квитанцию либо почтовый чек (зачем – будет рассказано далее).

Третий способ – отправка НД электронным письмом. Это, пожалуй, самый простой и быстрый способ (при условии доступа к интернету). Подать декларацию через интернет можно, зайдя либо на главный сайт налоговой службы (на нем имеются даже формы для онлайн-заполнения документов, в частности программа «Декларация») либо на сайте местного налогового органа (при наличии такового).

Об особенностях подачи НД для физических и юридических лиц рассказано в этом материале.

Как заверить?

Если она сдается лично, то для ее заверения делается два экземпляра документа. Один из них оставляется в службе, а второй отдается обратно плательщику после проставления необходимых записей и печати налоговой.

Если налоговая декларация за прошлый год была отослана по почте, то подтверждающим документом будут служить почтовая квитанция либо чек. Они содержат в себе всю необходимую информацию о получателе и отправителе, а также о самом отправленном письме.

В случае же, если было отправлено электронное письмо, плательщик получит ответное письмо от налоговой инспекции, которое будет содержать в себе заверяющий документ (который при необходимости можно распечатать).

Как получить копию?

В случае, если по каким-либо причинам плательщику понадобилось получить копию одной из поданных ранее деклараций или восстановить налоговую декларацию после утери, то ему следует лично обратиться в инспекцию. Там необходимо в свободной форме (строго установленного бланка для этого не принято) написать заявление и заказать копию налоговой декларации о ее выдачи.

Как правило, делается это очень быстро и получить документ можно сразу же в день подачи такого заявления.

Как ведется учет?

Для учета декларации налоговой инспекции могут служить специальные журналы учета, относящиеся к внутренней документации фирмы. В них вносятся основные сведения о подававшихся в налоговую документах. Кроме этого, учет деклараций может выполняться и в электронном виде (с помощью специальных программ).

Таким образом, декларации могут подаваться не только предпринимателями или компаниями, но и частными лицами в случае получения ими дивидендов. Именно поэтому важно вовремя подать декларацию и заполнить ее в соответствии со стандартном – ведь даже небольшое нарушение сроков или правил оформления может привести к штрафу.

Полезное видео

Смотрите видео о процедуре подачи налоговой декларации:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-47-92 (Москва)
+7 (812) 467-38-62 (Санкт-Петербург)

Единая (упрощенная) налоговая декларация (скачать бланк по форме КНД 1151085)

Срок сдачи: не позднее «20-го числа» месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом

Единая (упрощенная) налоговая декларация (далее — декларация) – это декларация, которая представляется налогоплательщиками по одному или нескольким налогам, не осуществляющими деятельность, в результате которой происходит движение денежных средств на их счетах или в кассе. Фактически, единая декларация – это заявление налогоплательщика о том, что в отчетном периоде у него было налогооблагаемых операций, поэтому он не стал подавать «полноценные» декларации по соответствующим налогам.

Образец заполнения налоговой декларации

Бланк налоговой декларации

Самым простым и привычным документом является бланк налоговой декларации физического лица.

Его заполнение является обязательным, в случае того, если налогоплательщик получал доходы не от налоговых агентов, а также любые другие доходы, с которых не удерживался налог в течении года.

Если таких источников дохода у физического лица нет, но и предоставление налоговой декларации не является обязательной процедурой.

Это утверждение является действенным в случае того, если налогоплательщик работал, например, на государственном предприятии с абсолютно «белой» заработной платой, или же не имел любых других источников заработка, которые не были бы официально зарегистрированы.

Помимо декларации для физических лиц, есть множество других видов этого документа, рассчитывающих индивидуальные суммы налоговых выплат для каждого предпринимателя и юридического лица.

Особенно удобной и популярной в наш век развития технологий и средств коммуникации является электронная налоговая декларация. Ее заполнение — быстрая и легкая процедура.

Практически все пункты абсолютно точно совпадают со стандартной декларацией, отличие лишь одно — документ в электронном виде.

Но это вряд ли является проблемой для большинства. Отсылают такой документ, как правило, по электронной почте, проверка банка и счет приходят практически всегда в течении двух-трех дней.

Все больше банков предоставляют своим клиентам услуги еще и онлайн-расчетов. Таким образом, можно заплатить налоги и заполнить соответствующие документы, буквально не выходя из дома.

Приложения к налоговой декларации тоже являются обязательными для заполнения, независимо от формата самого документа. В стандартной декларации их насчитывается всего семь. Практически все они носят информационную функцию, собирая дополнительные данные о налогоплательщике.

[3]

Чаще всего информация носит «справочный» характер и приложения подбираются индивидуально в зависимости от типа самой декларации.

Читайте так же: Как поставить на учет автомобиль через госуслуги подробная инструкция

Налоговая декларация, которую можно скачать

В Интернете вы сможете легко и быстро скачать форму налоговой декларации как для физических, так и для юридических лиц.

Сегодня такой документ, как налоговая декларация, скачать бесплатно и быстро можно на любом ресурсе, и это — самый удобный способ ознакомления со всеми ее пунктами.

Налоговая декларация по НДС, бланк которой также легко можно скачать у нас, представляет собой документ, фиксирующий сумму налоговых выплат от добавочной стоимости, начисленной предпринимателем при розничной торговле товаром.

Такой вид декларации является одним из самых распространенных, так как наибольшее количество бизнес-структур функционируют как торговые.

Вы получили прибыль и теперь необходимо рассчитать налоги на полученную прибыль? Тогда читайте: «Как рассчитать налог на прибыль»?: https://www.russtartup.ru/znaniya/kak-rasschitat-nalog-na-priby-l.html

Бланк налоговой декларации для ИП

Налоговая декларация ИП, образец которой будет надежным руководством каждого индивидуального предпринимателя, очень схожа по своей структуре со стандартной декларацией для физических лиц, но также имеет свои отличительные особенности.

Ознакомиться с ними более детально можно, посмотрев соответствующие примеры.

Любая налоговая декларация, заявление налогоплательщика в которой является официальной информацией, в случае недостоверных данных может привести к самым серьезным санкциям. Поэтому ее заполнение требует большой честности и ответственности.

Программа для заполнения налоговой декларации

Программа для заполнения налоговой декларации призвана максимально облегчить данный процесс, сделав его простым, удобным и необременительным.

Использовать ее удобно, если вы, в частности, отправляете заполненную декларацию электронным способом.

Во всех других случаях программа также является актуальным решением, позволяющим существенно экономить время, заполнив документ в соответствии со всеми нормами.

Компании и разнообразные коммерческие структуры обязаны заполнять бланк налоговой декларации на прибыль в соответствии с действующим законодательством.

Сумма выплат регулируется не только взиманием определенных процентов от общей прибыли, но и расходами организации, которые могут снизить общую сумму налога, поскольку вычитаются из всей суммы доходов.

К таким относят прежде всего транспортные расходы, затраты на рекламу, научно-исследовательскую деятельность, обучение сотрудников и некоторые другие виды издержек.

Бланки налоговой декларации по УСН

Самой распространенной является налоговая декларация УСН, скачать которую тоже можно у нас. Упрощенную систему налогообложения применяется в нашей стране значительной частью предпринимателей. Выплаты формируются из разницы доходов и расходов, или же исключительно доходов.

В первом случае процентная ставка выше, во втором — меньше. Форма налоговой декларации по УСН является, возможно, самой удобной, ведь такая декларация заполняется всего раз в год.

ЕСН. Где узнать и как правильно применять изменения? Читайте важную информацию в этой полезной статье: «ЕСН в 2013 году»: https://www.russtartup.ru/buhgalteriya-2/esn-v-2013-godu.html

Нулевая налоговая декларация

Нулевой налоговой декларацией называется та, в которой отсутствует движение средств, следовательно — доход предприятия равен нулю. Естественно, с этим показателем и налоговые вычеты не будут взиматься.

Такую ситуацию можно наблюдать, например, в тех случаях, когда предприятие уже зарегистрировано, но еще не начало функционировать, а находится лишь на «подготовительном» этапе.

Упрощенная налоговая декларация

Упрощенная налоговая декларация используется очень часто, ведь, по-сути, является самой удобной. Во всех без исключения случаях подается этот документ один раз в год. Единовременные выплаты варьируются в зависимости от размера доходов компании, как правило, сумма составляет от 6 процентов до 15.

ВИДЕО: НАЛОГОВАЯ: ДЕКЛАРАЦИЯ
» alt=»»

Самая маленькая процентная ставка при взимании налога исключительно с «доходных» сумм. В этом случае не учитываются транспортные расходы предприятия, суммы, потраченные на обучение сотрудников, транспортные услуги и так далее.

Эти меры направлены на поддержку бизнеса, и сегодня они существенно отражаются на общем уровне прибыли предприятий среднего и крупного звена. Особенно эффективной такая система налогообложения является, когда расходы предприятия на вышеперечисленные услуги несущественны.

Если, к примеру, предприятие активно развивается, тратя на свой «рост» значительные суммы, то логичным шагом будет выбрать систему выплат, когда деньги отчисляются в государственную казну из разницы доходов и расходов. Ведь, как известно, проценты далеко не всегда отражают реальные суммы.

Налоговая декларация

Налоговая декларация — это письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.

Налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком.

На основе налоговой декларации и действующих налоговых ставок налоговый орган осуществляет контроль за величиной налога, подлежащего уплате.

Виды налоговых деклараций

По видам декларируемых налогов различают следующие виды деклараций:

Декларация по НДС;

Декларация по налогу на прибыль;

Декларация по НДФЛ;

Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения;

Декларация по налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД);

Декларация по единому сельхозналогу;

Декларация по налогу на имущество;

Декларация по транспортному налогу;

Декларация по земельному налогу;

Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ);

Декларация по водному налогу;

Декларация по акцизам и т.д.

Формы налоговых деклараций

Формы и порядок заполнения форм налоговых деклараций (расчетов), а также форматы и порядок представления налоговых деклараций (расчетов) и прилагаемых к ним документов в соответствии с настоящим Кодексом в электронной форме утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, не вправе включать в форму налоговой декларации (расчета), а налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) включения в налоговую декларацию (расчет) сведений, не связанных с исчислением и (или) уплатой налогов и сборов, за исключением:

вида документа: первичный (корректирующий);

Читайте так же: Выплаты пособия по безработице лишат хронических безработных

наименования налогового органа;

места нахождения организации (ее обособленного подразделения) или места жительства физического лица;

[1]

фамилии, имени, отчества физического лица или полного наименования организации (ее обособленного подразделения);

номера контактного телефона налогоплательщика;

сведений, подлежащих включению в налоговую декларацию.

Кто подает налоговую декларацию

Налоговую декларацию должны подавать:

граждане РФ – частные предприниматели (ИП);

организации (бюджетные, коммерческие и благотворительные);

субъекты, ведущие деятельность на территории РФ, в том числе религиозные, образовательные и т.д.

Предприятия с нулевым доходом не освобождаются от сдачи отчетности.

Сроки представления налоговых деклараций

В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым Кодексом, налогоплательщики должны представлять декларацию не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Декларации по некоторым налогам (в частности, налогу на прибыль организаций) необходимо предоставлять не только за налоговый период, но и за отчетные периоды. Некоторые декларации (такие как, декларация по НДС) предоставляются ежеквартально, т.е. за каждые три месяца.

Внесение изменений в налоговую декларацию

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган до истечения срока подачи налоговой декларации, она считается поданной в день подачи уточненной налоговой декларации.

Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации, но до истечения срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности, если уточненная налоговая декларация была представлена до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки.

Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:

1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;

2) представления уточненной налоговой декларации после проведения выездной налоговой проверки за соответствующий налоговый период, по результатам которой не были обнаружены неотражение или неполнота отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога.

Уточненная налоговая декларация представляется налогоплательщиком в налоговый орган по месту учета.

Уточненная налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.

Способы представления налоговых деклараций

Налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения, передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

При отправке налоговой декларации (расчета) по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения.

При передаче налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика днем ее представления считается дата ее отправки.

Штрафы за несвоевременную сдачу налоговых деклараций

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Пример. Расчет штрафа за несвоевременное представление декларации по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль за 2015 г. представлена организацией 1 апреля 2016 г. (последний день срока, установленного законом, — 28.03.2016). В декларации указана сумма налога к уменьшению.

При таких условиях сумма штрафа за несвоевременное представление декларации за 2015 г. составит 1 000 руб. (поскольку на основании годовой декларации налог доплачивать не надо, штраф уплачивается в минимальной сумме независимо от времени просрочки).