Налоговый вычет при покупке земельного участка необходимые документы

Налоговые вычеты при покупке земельного участка

Физическое лицо при покупке земельного участка может рассчитывать на возмещение 13% от фактической стоимости участка, на котором будет построен дом для личного проживания. То есть покупаемый участок должен иметь конкретное предназначение для строительства жилого объекта. Это значит, что на приобретаемой земле должен быть построен дом. Налоговая компенсация возможна для земельного участка, на котором нет дома, если у данного участка имеется целевое назначение — индивидуальное жилищное строительство. Следовательно, налоговая компенсация может существенно сократить сумму затрат.

Пакет документов, необходимых для компенсации налогового вычета при покупке земли

В соответствии с письмом Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации № ЕД-4-3/19630 существует перечень, который регламентирует документы, которые служат основание для составления обращения о получении налоговой компенсации.

Для обращения за налоговым вычетом при покупке земли вам понадобятся:

• договор приобретения земельного участка с доп соглашениями и приложениями;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• гражданский паспорт и свидетельство о выдаче ИНН;
• документы, которые отражающие факт внесения денежных средств за земельный участок. Это могут быть финансовые расписки о передаче денег продавцу, кассовые чеки и платежные квитанции;
• необходимо предоставить свидетельство о праве собственности на приобретенный участок земли;
• заявление на получение налоговой компенсации.

Если земельный участок куплен в совместную собственность, то следует приложить оригинал соглашения о распределении налогового вычета.

При составлении заявления на имущественную субсидию при покупке участка, указывается сумма налога к возврату.

Максимально возможная выплата налогового вычета

На сегодняшний день существует лимит, который был введен на уровне законодательства Российской Федерации. Данный лимит ограничивает максимальную сумму по получению налогового вычета. По налоговому кодексу Российской Федерации общая сумма расходов при покупке недвижимость и земельных участков, с которой рассчитывается вычет налогов, должна быть в пределах 2 миллионов рублей.

На сегодняшний день не существует срока давности при получения налоговой компенсации при покупке участка. Эта ситуация подразумевает, что получение налоговой компенсации возможно даже по прошествии 10-20 лет. В связи с этим существует два нюанса:

• Датой покупки определяется предельная сумма налоговой компенсации. Рассчитываются только последние три года, с момента подачи обращения в Налоговую инспекцию.
• Если участок был приобретен до начала 2009 года, то максимальная сумма выплаты налога будет равна 130000 рублей. Налоговая компенсация при совершении покупки участков земли после 01.01.09 года будет равняться 260000 рублей.

Период за который компенсация НДФЛ будет выплачен полностью определяется совокупностью дохода, который получает налогоплательщик, покупающий земельный участок, цикл полной выплаты подоходного налога может составлять более 2 лет. Существует закономерность между уровнем зарплаты и скоростью возмещения налога. Дело в том, что чем больше денежных средств отчисляется в Пенсионный Фонд России, тем быстрее выплачивается сумма налогового вычета. Остаток по выплатам в этом случае будет переносится на следующие годы до момента его полного погашения.

Обратиться в налоговые органы с целью компенсации вычета можно не только в качестве покупателя участка земли. Закон предусматривает получение налогового вычета при продаже вашего участка земли. Это способствует минимизации уплаты налога, который был получен с дохода.

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для возврата налога при покупке земельного участка

Как гласит Налоговый кодекс Российской Федерации (подпункт 2 , пункт 1, статья 220), гражданин имеет возможность получить налоговый вычет на сумму расходов не более двух миллионов рублей. Таким образом, налогоплательщику, имеющему постоянное место работы можно получить налоговую компенсацию в случае, если он приобретает на территории России земельный участок. Данный участок должен предоставляться с целью индивидуального жилищного строительства. Кроме этого, можно рассчитывать на возмещение налога приобретение земельных участков, на которых находятся жилые дома.

Это значит, что имущественный вычет можно получить не за покупку земельного участка как такового, а за покупку участка, у которого имеется назначение для индивидуального жилищного строительства.

Условия получения налогового вычета

Для того чтобы получить компенсацию подоходного налога от государства, необходимо предоставить свидетельство, подтверждающее право собственности на жилье. Чтобы налоговые органы выплатили имущественный вычет на земельный участок следует подтвердить, что данный земельный участок предназначен для строительства дома, где вы будете проживать.

Из этого следует, что гражданин может воспользоваться налоговым вычетом при покупке земельного участка только в двух случаях:

1. Когда на земельном участке располагается жилой дом, который был куплен
2. Когда у приобретаемого земельного участка имеется назначение для индивидуального жилищного строительства (ИЖС)

Если земельный участок имеет другое назначение, то покупатель не вправе претендовать на налоговый вычет.

Перечень документов, необходимых для получения налогового возмещения

• Заявление о предоставления вычета
• Свидетельство о праве собственности (копия). Если характер приобретения недвижимости представляет собой совместную собственность, то при подаче заявления следует указать данный факт для распределения процентов налоговых компенсаций
• Форма 3-НДФЛ (ее можно взять в налоговой инспекции или скачать из интернета)
• Форма 2-НДФЛ (справка берется по месту работы; она выдается именно за тот год, за который налогоплательщик планирует получить вычет)
• Платежные и иные типы документов, которые подтверждают внесение оплаты при покупке недвижимости
• Паспорт и ИНН (копии)

Порядок предоставления пакета документов в налоговые органы

Копии из вышеперечисленного списка можно заверить у нотариуса или заверить их самостоятельно. Если документы заверяются вами, то нужно поставить штамп-печать в той организации, где вы работаете. На каждой странице бухгалтер или руководитель должен поставить свою подпись и написать «копия верна» с указанием актуальной даты.

Заявление, которое подается в Налоговую инспекцию, составляется в произвольной форме. Но для удобства можно воспользоваться рекомендациями, составленными сотрудниками налоговой службы. В любом случае ваше заявление должно быть принято день в день. Причем, у вас должно быть 2 экземпляра документов. Один из пакетов вы передаете в налоговую, а другой пакет оставляете себе. Когда ваши документы принимают сотрудники налогового органа, вы в праве потребовать отметку о приеме документов. В этом случае вам обязаны дать справку с указанием перечня принятых документов за подписью сотрудника. Также возможно отправление необходимых материалов для получения налогового вычета по почте. В этом случае отправляйте заказное письмо с уведомлением. Для этого нужно составить опись вложений, где нужно описать то, что вы отправляете.

В определенных случаях могут возникать ситуации, когда сотрудники налоговой службы отказываются принять документы у вас лично. Они могут ссылаться на то, что им необходимо провести проверку ваших документов, и только после этого они, якобы, смогут принять их. Это противоречит правилам приема заявления на налоговый вычет. В такой ситуации вам также следует направить документы в Налоговую инспекцию по почте. Сохраняйте квитанции об оплате почтового отправления и уведомление о вручении заказного письма на случай, если вам придется объяснять, что вы уже отправляли письмо с заявлением.

В случае, если непреодолимые обстоятельства не позволяют налогоплательщику самостоятельно подать заявление в налоговый орган, возможно составление доверенности, по которой доверенное лицо вправе представлять интересы покупателя. Человек, действующий на основании такой доверенности может подавать документы в налоговый орган, а также расписываться от имени лица, выписавшего доверенность.

Законодательством Российской Федерации установлен срок, в течении которого сотрудник налоговой инспекции должен рассмотреть принятое заявление. Этот срок составляет 3 месяца.

Предельная сумма вычета имущественного налога

Максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог на покупку земельных участков, совершенную до 1 января 2014 года, составляет 6 миллионов рублей. На все сделки, совершенные после этой даты предельная сумма составляет 2 миллиона рублей.

Существуют также особые случаи, при которых покупка земельного участка совершалась за счет кредитных средств, выданных банком. В этом случае налогоплательщик обязан выплачивать банку проценты за использование кредита. Эта ситуация подразумевает, что предельная сумма компенсации подоходного налога составит 4 миллиона рублей. В случае, если налогоплательщик пытается получить налоговый вычет с кредитного процента, платежи будут совершаться соответствие с оплатой кредита в том банке, где были взяты денежные средства.

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

или звоните по телефонам +7 (499) 455-09-87, Москва и Московская область. Консультация — бесплатна!

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Самое главное, что следует понимать о налоговом вычете при покупке земельного участка это то, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом. Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

[1]

Когда и в каком размере можно получить вычет?

Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

Таким образом, Вы можете получить вычет на земельный участок в двух случаях:

• Вы купили земельный участок с расположенным на нем жилым домом;
• Вы купили земельный участок, построили на нем жилой дом и зарегистрировали его.

Обращаться в налоговые органы за вычетом Вы можете по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом (или Вы можете получить вычет, не дожидаясь конца календарного года, у Вашего работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).

Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г. При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом (так как именно она считается моментом возникновения права на вычет), а дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. (Письмо ФНС от 13 апреля 2012 №ЕД-4-3/6240@, Письма Минфина России от 01.12.2011 №03-04-05/7-981, от 21.05.2010 №03-04-05/9-278).

Пример: В 2018 году Иванов И.И. купил земельный участок с расположенным на нем жилым домом. Иванов имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов по приобретению дома и участка. Обратиться за вычетом в налоговый орган Иванов И.И. может по окончанию 2018 календарного года (в 2019).

Пример: В 2010 году Петров С.С. купил земельный участок, построил на нем жилой дом и оформил его в собственность в 2018 году. Петров может получить вычет в сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. Подать документы на вычет в налоговый орган Петров может в 2019 году.

Пример: Сидоров В.В. купил земельный участок под строительство индивидуального жилого дома, но ничего на нем не построил. Сидоров не сможет получить вычет на указанный земельный участок до тех пор, пока не построит на нем жилой дом.

Размер вычета

Так как вычет на покупку земли не является отдельным видом вычета, то его размер регулируется стандартными нормами вычета при покупке жилья (подробнее: «Размер налогового вычета»): суммарный размер вычета (расходы на покупку земли, покупку/строительство дома) не может превышать 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: Королев А.А. купил земельный участок за 3 млн.руб. и построил на нем дом за 5 млн.руб. Не смотря на то, что суммарные расходы на покупку земли и строительство дома составили 8 млн. рублей, Королев сможет заявить к вычету лишь 2 млн.руб. (вернуть 260 тыс.руб.).

Целевое назначение участка для получения вычета

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года).

Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.

Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако, в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него также и право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.

Документы для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при покупке земли Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом (свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП);
• документы, подтверждающие Ваши расходы на покупку земли/дома (договора купли-продажи, платежные документы);
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для получения вычета при покупке земли

Получение налогового вычета при покупке земельного участка достаточно молодая налоговая льгота, ставшая возможна лишь после 01 января 2010 года.

Обязательное условие

Обязательным условием является предназначение земельного участка для индивидуального жилищного строительства и приобретение либо постройка на данном участке жилого дома. Конечно, не стоит забывать о необходимости наличия у вас официальных доходов с отчислением подоходного налога по ставке 13%.

Пакет документов который необходимо собрать

Вам необходимо предъявить в налоговую инспекцию следующие документы для получения налогового вычета при покупке земли:

[3]

1. заполненная декларация 3-НДФЛ за год;
2. заявление на предоставление имущественного налогового вычета при покупке земельного участка;
3. заявление на перечисление возврата подоходного налога на расчетный счет;
4. заявление о распределении имущественного вычета между супругами (если ваша супруга/супруг не могут или не хотят получить самостоятельно налоговый вычет и передают вам свое право);
5. оригинал справки о доходах 2-НДФЛ (получаете в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей);
6. копия паспорта гражданина РФ (только все заполненные страницы);
7. копия договора купли-продажи земельного участка;
8. копия акта приема-передачи земельного участка;
9. копия свидетельства о регистрации права собственности земельного участка;
10. копия свидетельства о регистрации права собственности на жилой дом, построенный на данном участке либо приобретенный совместно с ним;
11. копию свидетельства о браке (если приобретали земельный участок в официальном браке);
12. копию свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если они есть);
13. копию сберкнижки или реквизиты банковского счета для перечисления возврата налога.

Все копии должны быть четкие, неразрезанные. Если у вас нет свидетельства о госрегистрации права на жилой дом – получить вычет на земельный участок не сможете.

Смотрите также видео о налоговом вычете, ответы юриста:

Другие статьи сайта:

1. Документы для возврата налога при покупке участкаПри покупке земли возможно возвратить 13-процентный налог на доходы физических.
2. Документы для получения вычета при покупке домаПри покупке жилого дома или доли его вы можете получить.
3. Документы для получения вычета при ипотекеЕсли вы приобрели квартиру, жилой дом, земельный участок, комнату с.
4. Документы для получения вычета при строительстве домаЕсли вы приобрели недостроенный или неотделанный дом либо приобрели земельный.
5. Документы для получения вычета при покупке квартиры или комнатыС чего начать? Если вы приобрели квартиры или комнату, то.

Документы для возврата налога при покупке участка

При покупке земли возможно возвратить 13-процентный налог на доходы физических лиц. Получить возврат может приобретатель земли, имеющий официальную заработную плату и, не использовавшись ранее право на налоговый вычет при покупке недвижимости.

Возврат налога при покупке земли может составлять до 260 000руб. чистыми на ваш банковский счет.

Для получения возврата налога при покупке земли необходимо обратиться в налоговую службу по адресу вашей прописке в паспорте. Нужно подать полный пакет документов.

1. декларация 3НДФЛ за год с готовыми расчетами;

2. заявление на предоставление вам имущественного вычета при покупке участка;

3. заявление на перевод суммы возврата подоходного налога на ваш банковский счет;

4. заявление о распределении имущественного вычета между супругами. Супруги определяют доли вычета между собой по своему усмотрению.

5. справки о доходах 2-НДФЛ в оригинале (получаете в бухгалтерии на работе);

6. копия вашего российского паспорта, только заполненные странички;

7. копия договора купли-продажи участка;

8. копия акта приема-передачи участка, если подписывался при сделке;

9. копия свидетельства о регистрации права собственности участка;

11. копию свидетельства о браке, если приобретали земельный участок в официальном браке;

12. копию свидетельства о рождении несовершеннолетних детей, если они есть и на них предоставлялся стандартный вычет на работе согласно справки;

13. реквизиты банковского счета для перевода суммы возврата налога.

Если у вас нет свидетельства на дом – получить возврат налога по земле вы не сможете. Это четко написано в статье220 Налогового кодекса РФ. Когда будите делать копии – обратите внимание, чтобы они были ровные и яркие. Будьте внимательны при заполнении декларации.

Вы также можете ознакомиться с бланками декларации и заявлений для получения возврата налога при покупке земли, о тот, как оформить возврат налога при покупке земельного участка и обратиться за помощью к специалисту на страницах сайта.

Другие статьи сайта:

1. Документы для возврата налога при покупке участка с домомЕсли вы купили жилой дом с земельным участком, то возврат.
2. Документы для возврата налога при покупке домаПри покупке жилого дома покупатель может претендовать на предоставление имущественного.
3. Бланки заявлений и декларации для возврата налога при покупке участка с домомКак Вам уже известно, что при покупке участка вместе с.
4. Сроки возврата налога при покупке участкаПри покупке участка, возможно, получить возврат подоходного налога. Однако сделать.
5. Бланки декларации и заявлений для возврата налога при покупке участкаДля получения возврата налога при приобретении земельного участка вам надо.

Документы для возврата налога при покупке участка с домом

Если вы купили жилой дом с земельным участком, то возврат подоходного налога вы можете получать либо на стоимость покупки земли, либо на стоимость покупки дома. Целесообразность выбирать вам.

Пакет документов на возврат налога подаются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Комплект документов должен быть полон и без ошибок в расчетах.

Рассмотрим какой пакет необходимо собрать:

1. декларация налоговая 3НДФЛ за год с расчетами. Напомним вам, что декларацию можно подавать сразу за последние три года, но не ранее того года, в котором купили дом или землю.

2. заявление на предоставление имущественного вычета при приобретении жилого дома либо при приобретении земельного участка, т.е. как вы выбрали;

3. заявление на перевод суммы возврата налога;

4. заявление о распределении имущественного вычета супружеской парой. Актуально только для покупок до 2014 года.

5. справка о доходах ФЛ 2НДФЛ, в оригинале. Выдается в бухгалтерии на вашей работе.

[2]

6. копия паспорта РФ, делаем только заполненные страницы;

8. копия акта передачи жилого дома или земельного участка, если он подписывался при сделке;

9. копия свидетельства о госрегистрации права собственности на жилой дом;

10. копия свидетельства о госрегистрации права собственности на земельный участок;

11. копия свидетельства о браке, если купили жилой дом с землей состоя в официальном браке;

12. копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей, если несовершеннолетние дети есть и на них предоставлялся стандартный налоговый вычет согласно данным справки 2НДФЛ;

13. реквизиты вашего банковского счета для перевода суммы возврата налога.

Если у вас нет свидетельства о госрегистрации на жилой дом – получить возврат налога по земле вы не сможете. Это четко написано в статье220 Налогового кодекса РФ. Это возможно, если вы приобрели недострой с землей. В таком случае необходимо сначала достроить и оформить полностью жилой дом.

Когда будите делать копии – обратите внимание, чтобы они были ровные и яркие. Чтобы принтер был заправлен и не полосил.

Будьте внимательны при заполнении декларации.

Вы также можете ознакомиться с бланками декларации и заявлений для получения возврата налога при покупке земли с домом, о тот, как оформить возврат налога при покупке земельного участка с домом и обратиться за помощью к специалисту на страницах сайта.

Другие статьи сайта:

1. Документы для возврата налога при покупке участкаПри покупке земли возможно возвратить 13-процентный налог на доходы физических.
2. Бланки заявлений и декларации для возврата налога при покупке участка с домомКак Вам уже известно, что при покупке участка вместе с.
3. Заполнение заявления для возврата налога при покупке участка с домомВ пакет обязательных документов на возврат налога входят несколько заявлений.
4. Сумма возврата налога при покупке участка с домомПри покупке земельного участка с домом либо при покупке участка.
5. Документы для возврата налога при покупке домаПри покупке жилого дома покупатель может претендовать на предоставление имущественного.

Заявление на вычет при покупке земельного участка

Для возмещения подоходного налога при покупке земельного участка следует подать заявление в налоговые органы. Обращаться нужно в территориальный орган налоговой службы по месту вашей постоянной регистрации. Для этого нужно собрать необходимый пакет документов.

Виды заявлений на вычет

В подготовленный пакет документации требуется включить три заявления, два из которых являются обязательными, а одно — необязательным.

К обязательным относятся:

Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации каждый работающий налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет на совершенную сумму покупки земельного участка не более 2 миллиона рублей. Однако предельная сумма может быть увеличена до 4 миллионов рублей, если участок приобретался при помощи ипотечного кредита. В этом случае налоговая компенсация будет погашать банковские проценты за обслуживание кредита. Однако такой вид сделок является крайне редким.

Единого образца соответствующего документа на сегодняшний день не существует. Таким образом, вы можете подавать в свободной форме запрос на выплату налогового вычета при покупке земельного участка. Однако, существует ряд рекомендаций, который вы можете узнать непосредственно в налоговой инспекции или на официальном сайте.

2. Заявление на перечисление налогового вычета на банковский счет налогоплательщика. Базовым требованием здесь является указание суммы вычета, а также ваших платежных данных.

При составлении этого документа вы должны указать реквизиты, полученные в банке. В настоящее время существует возможность получения денежных средств на банковские карты. Для этого следует указать номер своей карты, а также номер расчетного счета. Стоит иметь ввиду, что расчетный счет, привязанный к карте, должен быть открыт в Сбербанке России. Также вам следует указать полную сумму компенсация налогового вычета. Она рассчитывается в декларации. Вдобавок ко всему, требуется указать год, за который вам будет начислено возмещение подоходного налога.

Существует еще одно заявление, которое может потребоваться в определенных ситуациях, если налоговый вычет распределяется между супругами. В этом случае есть нюансы, о которых вам, скорее всего, расскажут сами сотрудники налоговой инспекции. Этот тип документа требуется, если жилой дом или участок с назначением ИЖС приобретается в период, когда налогоплательщик состоит в официальном браке. Причем, это касается только сделок, совершенных до 1 января 2014 года. Введённые поправки в статью 220 Налогового кодекса Российской Федерации упраздняют составление и подачу этого заявление в налоговые органы в период после 1 января 2014 года. Однако, если вам придется составлять данный документ, то вы должны определить кто из супругов какой процент налогового вычета при покупке земельного участка получит.

Здесь не играет особой роли какое право собственности у того или иного супруга. Выплаты налогового вычета совершаются не по долям собственности, а по процентам распределения выплаты. Также возможно оформление 100% выплаты одному из супругов.

Перечень документов, которые указываются в заявлении на вычет при покупке земельного участка

В пакет документов вы должны включить:

• Договор купли-продажи (копия);
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (копия);
• Справка 2-НДФЛ с места работы (оригинал);
• Денежная расписка о получении от вас денег продавцом;
• Разрешение на строительство дома (при наличии);
• Платежные документы (оригинал и копия);
• График погашения платежей (если имеется);
• Квитанция об оплате кредитных платежей (если имеется);
• Справка из банка о платежах по уплаченным процентам кредита (если имеется).

Как подавать пакет документов в налоговые органы

Следует отметить, что бланк заполняется как от руки так и на компьютере. Во втором случае вам понадобится скачать электронную форму в интернете. Сделать это можно на официальном сайте налоговой службы. В шапке бланка вы должны указать наименование ФНС по месту постоянной регистрации. Также здесь указывается ФИО начальника территориального управления налоговой службы.

Подается заявление самостоятельно или по доверенности непосредственно в Налоговую инспекцию. Если требуется доверенность, то оформлять ее надо у нотариуса. Лицо, получившее доверенность, может представлять ваши интересы при подаче пакета документов. Другим вариантом отправки пакета документации является отправка по почте. В этом случае следует совершать отправление заказным письмом с уведомлением. Необходимо составить опись вложений и сохранить квитанцию об оплате. По существующему на сегодняшний день регламенту, налоговая служба обязана дать ответ на ваше обращение в течении трех месяцев.

При подаче документов самостоятельно в налоговом управлении, необходимо иметь два экземпляра пакета документов. Один из экземпляров вы сдаете, А второй — оставляете себе. Сотрудник налоговой службы, занимающиеся приемом документов, должен выдать вам справку, заверенную печатью с подписью и датой.

Остались вопросы? Нужна помощь?

Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

или звоните по телефонам +7 (499) 455-09-87, Москва и Московская область. Консультация — бесплатна!

Источники

1. 
   ред. Грязнова, А.Г.; Федотова, М.А. и др. Оценка недвижимости; М.: Финансы и статистика, 2013. — 496 c.
2. 
   Михайловская, И. Б. Суды и судьи. Независимость и управляемость / И.Б. Михайловская. — М.: Проспект, 2014. — 124 c.
3. 
   ред. Кононенко, І.П. Законодавство про адміністративну відповідальність; Київ: Видавництво політичної літератури України, 2012. — 340 c.
4. Адвокат в уголовном процессе; Юнити-Дана, Закон и право — М., 2010. — 376 c.
5. Гельфер, Я. М. История и методология термодинамики и статистической физики / Я.М. Гельфер. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2013. — 536 c.