Что такое ндфл простыми словами расшифровка термина

Что такое ндфл простыми словами расшифровка

Что такое НДФЛ и какие вычеты применяются?

Но сейчас немного о приятном. В любом правиле всегда есть какие-либо исключения!

И в этом случае они довольно неплохие.

Существуют так называемые налоговые льготы.Не взимают НДФЛ с таких доходов, как:

Государственные компенсации (за утерянное жилье, пособие по сокращению с работы).Наследство и дарение.Стипендии, алименты и пенсии.Государственные пособия (по безработице, матерям при уходе за ребенком), а также материнский капитал.Государственные вознаграждения (призы спортсменов, плата донорам).

Помимо льгот, есть и налоговые вычеты, которые применяются для налоговых резидентов при расчете налога. Государство готово поддерживать население в выгодных для него вопросах, связанных с рождаемостью, лечением, обучением, обустройством.Делятся такие вычеты на несколько групп:Стандартные.

Что такое НДФЛ — простыми словами для всех

Это могут быть любые выплаты, к примеру, компенсация утерянного жилья или .

В России существует 5 видов ставок, по которым рассчитывается подоходный налог. Основной ставкой считается ставка 13 % — именно по такой ставке облагаются налогом основные доходы человека, такие как заработная плата, доход от сдачи в аренду жилья и так далее.

Ставка ниже существует лишь для резидентов по налогам, которые получили доход в форме дивидендов, такой вид доходов облагается 9 %.

Что такое НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в России

Такая же ставка используется в отношении прибыли нерезидента, что считается высококвалифицированным работником, а также в некоторых других случаях 30% Ставка, используемая нерезидентами, что имеют прибыль от компаний, которые располагаются в России 9% С дивидендов 35% От выигрыша, приза, если его стоимость превысила 4 тыс. рублей, процентов по банковскому вкладу 15% С дивидендов, которые получают налоговые нерезиденты Налоговый период определяют как календарный год ().

Что такое 2-НДФЛ простыми словами?

Образец заполнения и корректировка 2-НДФЛ

В бланке по новой форме в левом верхнем углу есть специальный штрих-код 3990 8018, присвоенный по правилам Приложения 1 к Приказу ФНС России. И далее данные заполняются по порядку:- период, за который выдается справка;- данные о налоговом агенте (имеется в виду о работодателе);- данные о физическом лице;- доходы, налог при этом 13 % (при заполнении информации о данных доходах также используют специальный код дохода);- налоговые вычеты;- доход и налог в общих суммах.Справка 2-НДФЛ старого образца отличается от нового.Информация о правильности заполнения справки необходима как для отчетов в налоговую инспекцию, так и для сотрудников организации по их просьбе, например для банка.Все данные в справке указываются в рублях и копейках, кроме суммы НДФЛ. Начисления налога указываются полной суммой в рублях.

Начисления до 50 копеек исключаются, а начисления в 50 копеек и больше увеличивают в большую

НДФЛ — что это такое и какие налоги в него входят

В этом случае они не подлежат налогообложению.

К таким доходам относятся:

1. Всевозможные государственные пособия. Например, по безработице или по уходу за ребенком. Для подтверждения такого дохода необходимо предоставить в налоговую службу соответствующий документ;
2. Компенсационные выплаты. Например, вследствие причинения ущерба здоровью и жизни.
3. Пенсии по инвалидности и трудовые пенсии. Для подтверждения понадобится справка из местного ПФ;

Для тех граждан, которые не подвергаются налогообложению, предусмотрены специальные вычеты. К ним относятся:

1. Социальные вычеты;
2. Стандартные.
3. Профессиональные;
4. Имущественные;

Таким образом, социальные вычеты предусмотрены:

Лицам, совершившим пожертвование в какой-либо социальный орган.

Вычет составляет полную стоимость пожертвования;

Тем, кто совершает оплату за обучение в различных учебных заведениях, прошедших аккредитацию, себе или детям до 18 лет.

Что такое налог на доходы физических лиц

Ставка НДФЛ в России обусловлена типом дохода и не зависит от его суммы.

Информация о том, какие доходы участвуют в расчете налога и особенности некоторых типов доходов, а также о том какие ставки к ним применяются, содержится в статьях с 210 по 215 и 224 Налогового кодекса РФ. Так, выигрыш в лотерею или приз облагаются по самой высокой ставке в 35 %. По такой же ставке налог взимается с процентов по вкладам и с суммы экономии на процентах по займам, с определенными оговорками.

К доходам, полученным нерезидентами в России, в основном применяется ставка 30 %, кроме дивидендов, которые облагаются по ставке 15 %. Редкая в использовании ставка 9 % применяется при получении доходов по облигациям в определенных законодательством случаях. Все остальное, то есть подавляющая часть доходов, облагается по ставке 13%.

Расшифровка термина НДФЛ простыми словами в 2019 году

Причем порядок выплат подробно изложен в налоговом законодательстве, а также в Бюджетном Кодексе в частности.

Налогом облагаются по законодательству РФ не только заработная плата, но и также:

1. денежные средства, полученные от реализации имущества либо же ценных бумаг;
2. выигранные призы;
3. средства от аренды и от иных разновидностей прибыли.

Об этой особенности нужно помнить, что исключить вероятность недопонимания. Ключевой ставкой принято считать 13% — именно по ней исчисляется налог по основным разновидностям прибыли граждан, среди которых:

1. прибыль от сдачи в аренду жилой недвижимости и так далее.
2. заработная плата;

При этом заниженная ставка может быть использована только резидентами, которые получили прибыль в форме дивидендов, из-за чего ее размер составляет всего 9%.

Личные финансы и инвестирование

Само физическое лицо подсчитывает сумму к внесению в бюджет и платит. Схема используется, к примеру, при продаже имущества, но имеет минус – учитывая финансовую неграмотность населения, многие попросту забывают о сдаче отчетности и налоговых платежах, как следствие – нарушение закона, начисление штрафов и пени. На практике встречаются ситуации, когда работодатель удерживает НДФЛ, но в бюджет его не перечисляет.

Здесь закон стоит на стороне сотрудника: считается, что свою обязанность он полностью исполнил, поэтому теперь имеет право, например, оформить вычет. При выяснении, что такое НДФЛ простыми словами, расшифровка процентных ставок на доходы поможет лучше понять сущность налога.

Сколько же обязаны платить физические лица? Считается, что НДФЛ – это 13%, однако ставки зависят от источника выплат: 13% начисляются с большинства доходов граждан РФ – официальная заработная плата, продажа имущества, арендные платежи, получение дивидендов;

Что такое справка 2-НДФЛ простыми словами?

Итак, куда нужна справка 2-НДФЛ? Обращение в кредитную организацию за денежной ссудой.

Разумеется, наличие этой справки не всегда является необходимостью для заёмщика, однако для получения крупной суммы предоставить документ придётся практически наверняка. Если займ требуется срочно, и нет времени на сбор документов, можно воспользоваться специализированными кредитными предложениями, допускающими выдачу средств по одному либо двум документам (подтверждать доход в таком случае не нужно).

Есть ещё одна альтернатива справке 2-НДФЛ — предоставление справки о доходах по форме банка. Впрочем, если заёмщик заинтересован в максимально комфортных условиях по кредитному договору, то предоставление 2НДФЛ справки — обязательное условие. Устройство на новое рабочее место.

В некоторых случаях кадровики запрашивают соответствующую справку, оформленную прежним работодателем.

Бесплатная юридическая помощь

Что такое 2-НДФЛ простыми словами? Образец заполнения и корректировка 2-НДФЛ

Очень часто случаются ситуации, когда человеку необходимо подтвердить свой доход. Это может случиться при оформлении кредита в банке.

При помощи специальной справки с места работы подтверждается платежеспособность заемщика.

Справку предоставляет работодатель с точными реквизитами организации, с печатью и за определенный период.В справке данной формы, выданной на предприятии, обязательно указывают:

1. Полную информацию о работодателе (наименование организации, реквизиты).
2. Информацию о сотруднике (Ф.

Что такое НДФЛ простыми словами: расшифровка термина

Налогоплательщики страны условно делятся на две основные категории: отдельных людей и целые организации, так называемые налоговые агенты России. На каждом из представленных субъектов лежит основная государственная обязанность – передавать отчисления в бюджет страны со всех получаемых ими доходов, кроме тех, которые исключены из категории обязательных к урезанию законодательно.

В этом материале мы подготовили развернутый ответ на вопрос: что такое НДФЛ простыми словами и рассмотрели другие спорные и волнующие плательщиков направления. Итак, приступим к изучению.

НДФЛ: что это такое простыми словами Каждого субъекта правоотношений интересует целый перечень вопросов.

Что такое НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в России

Что собой представляет НДФЛ?

Какие правила налогообложения действительны?

Что стоит знать самим плательщикам, а также юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, что выступают в роли налоговых агентов? Суть такова — если лицо получило средства, с них удерживается определенная часть (налог по определенной ставке), которая направляется в госструктуры Российской Федерации. Разберемся, что такое НДФЛ простыми словами, какие нормативные документы регулируют исчисление и уплату налога.

Это страшное слово – 3-НДФЛ, что такое, расшифровка понятия

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физического лица». А 3-НДФЛ? Что это такое? Цифра «три» говорит о том, что есть еще как минимум две разновидности этого документа. В чем разница между тремя справками НДФЛ?На этот вопрос отвечает 23 глава Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), которая так и называется – «Налоги на доходы физических лиц».

Чтобы не перегружать читателя, разъясним простым языком:1-НДФЛ заполняется внутри организации на каждого работника. В ней отражена информация о движении доходов – заработной платы, вычетов и так далее.2-НДФЛ выдается самому работнику, и он заполняет ее самостоятельно.

Личные финансы и инвестирование

Уплата налогов на полученные доходы – прямая обязанность каждого физического лица, закрепленная законодательством. НДФЛ уплачивают и россияне, и иностранцы, он является одним из основных видов налогов, взимается с зарплаты, от прибыли с продажи имущества и иных доходов.

Попробуем разобраться, что такое НДФЛ простыми словами и для чего он нужен, а также найдем легальные способы снизить налоговую нагрузку и не платить деньги в бюджет. Содержание: НДФЛ – налог на доходы физического лица, в разговорной речи – подоходный налог.

Его взимают с дохода населения, будь-то зарплата, деньги от сдачи в наем квартиры или от продажи авто.

Кто обязан уплачивать НДФЛ? российские граждане, получившие доходы, при этом место их получения не играет роли; иностранцы, которые находятся в РФ свыше полугода и имеют заработок, это резиденты;

Что такое НДФЛ и для чего он нужен простыми словами – расшифровка термина

Тема заметки звучит, как – что такое НДФЛ простыми словами и его расшифровка. Информации по данному вопросу немало, поскольку налогообложение является одним из важных моментов в жизни россиян.

В начале материала мы приведем расшифровку аббревиатуры НДФЛ. Начать работу стоит с пояснения того, как расшифровывается сложное название.

Если говорить кратко, то, что такое НДФЛ 3 простыми словами звучит так – это налог на доходы физлиц. Средства взимаются с граждан, имеющих официальный заработок. С любой суммы дохода россиянина удерживается сумма на основании действующей процентной ставки и перечисляется в ФНС.

Что такое налог на доходы физических лиц

Налоги физических лиц, особенно НДФЛ, являются важной составляющей фискальной системы России.

Эта обязанность распространяется на всех трудоспособных жителей России, то есть, примерно 70 миллионов человек. 23 глава Налогового кодекса Российской Федерации полностью посвящена правилам, регулирующим налогообложение доходов физических лиц.

[1]

Расшифровка термина НДФЛ простыми словами в 2019 году

Все без исключения граждане России, которые относятся к категории официально трудоустроенных лиц, сталкиваются с такой терминологией, как НДФЛ, из-за чего у них целесообразно возникают вопросы относительно — что скрывается под ним, какая налоговая ставка установлена и как нужно правильно платить. Для исключения вероятности возникновения различного недопонимания, целесообразно рассмотреть подробней ключевые аспекты в плане удержания НДФЛ.

Что такое НДФЛ (налог на доходы физических лиц)?

Налоговая система в России имеет огромное множество разнообразных нюансов.

О них придется узнавать в обязательном порядке, чтобы не нарушать закон. Что должен делать каждый налогоплательщик? Какие у него есть возможности в отношении современной налоговой системы?

Может быть, имеют место какие-то особенности? Очень часто граждане слышат аббревиатуру НДФЛ.

И тогда возникает вопрос о том, что же это такое. Крайне важный момент, который достоин внимания.

Что такое НДФЛ? Как его платить?

[2]

Какие есть в данной области возможности у налогоплательщика? Обо всем этом далее.

В действительности разобраться в нашем сегодняшнем вопросе довольно легко. Особенно если вы вообще знакомы с системой налогообложения в Российской Федерации.

Что такое НДФЛ и для чего он нужен простыми словами – расшифровка термина

Тема заметки звучит, как – что такое НДФЛ простыми словами и его расшифровка. Информации по данному вопросу немало, поскольку налогообложение является одним из важных моментов в жизни россиян. Особенно актуально иметь представление о данном понятии в связи с тем, что многие граждане в России получат заработную плату или другой вид дохода.

В данной статье будут затронуты различные вопросы, касающиеся порядка отчисления НДФЛ, ставки налога, того, кто заполняет декларацию и куда ее в последствие необходимо передать. В начале материала мы приведем расшифровку аббревиатуры НДФЛ.

Как расшифровывается НДФЛ налог

Начать работу стоит с пояснения того, как расшифровывается сложное название. Если говорить кратко, то, что такое НДФЛ 3 простыми словами звучит так – это налог на доходы физлиц. Средства взимаются с граждан, имеющих официальный заработок. С любой суммы дохода россиянина удерживается сумма на основании действующей процентной ставки и перечисляется в ФНС. Плательщиками НДФЛ считаются следующие лица:

1. лица, получающие доход и имеющие гражданство РФ;
2. приезжие, пребывающие в РФ не меньше 183 дня (полгода) и получающие доход. Речь идет о резидентах, не обязанных уплачивать налоги, и граждан иных государств;
3. граждане РФ и других стран, фактически на территории государства не проживающих, но имеющих заработок в России.

Рассчитывается и переводится налог непосредственно работодателем гражданина. Формально, налогоплательщик может самостоятельно выполнить необходимые действия по взиманию налога и перечислить удержанный НДФЛ в бюджет, но порядок, предусматривающий ведение всех расчетов работодателем более удобен и практичен. Существует еще одно определение того, что такое НДФЛ 2 простыми словами – подоходный налог. Данный термин применяется обычными гражданами значительно чаще, чем НДФЛ, но имеет то же самое значение.

Для чего он нужен?

Разобравшись с тем, как расшифровывается НДФЛ, стоит несколько слов сказать о его назначении. Деньги, получаемые с заработка каждого гражданина, поступают в федеральный бюджет и в дальнейшем распределяются по различным социальным направлениям:

• выплата пособий беременными женщинам;
• возмещение учащимся, оплачивающим учебу;
• возврат средств при покупке недвижимости;
• выплаты денег по уходу за детьми.

Указанные варианты расходования поступившего налога не ограничены, но производятся в рамках действующих госпрограмм, предусматривающих оказание помощи населению при наступлении определенных случаев.

Банковский кредитный эксперт

За 1 минуту! Рассчитаем переплаты на калькуляторе. Предложим море выгодных предложений по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия. Попробуем?)

Ставка налога в России

Подоходный налог в России рассчитывается исходя из процентных ставок, установленных налоговым законодательством. Показатели могут различаться с учетом того, кто выступает налогоплательщиком:

1. 13% – главная ставка, по которой облагаются: заработная плата, аренда, деньги от реализации собственности и дивиденды;
2. 9% – показатель, установленный для нерезидентов, признанных специалистами или имеющих патент;
3. 15% – дивиденды, полученные нерезидентами от российских компаний;
4. 30% – доходы остальных нерезидентов;
5. 35%- лотерейные выигрыши или конкурсные призы, начисления по депозитам, в случае превышения ставки рефинансирования на 5%.

Кто и когда может не платить данный вид налога

Налог оплачивается с любого вида заработка граждан или не граждан страны, но есть ряд исключений, которые не предполагают уплату подоходного налога. К группе таких доходов принадлежат следующие варианты финансовых поступлений:

• Компенсации, предоставленные гражданину от лица государства, например, за утерю жилья или в качестве пособия по сокращению на работе.
• Наследство и дарение.
• Стипендиальные и алиментные выплаты, пенсионное пособие.
• Государственное вознаграждение, например, призы полученные спортсменами или плата донорам.

Кроме льгот по освобождению от подоходного налога, есть еще и вычеты, позволяющие уменьшить сумму исчисленного НДФЛ. Такие возможности предоставляются государством для социального поддержания населения. В частности, речь идет о повышении рождаемости, в связи с прохождением обучения.

Вычеты, предусмотренные налоговым кодексом

Все виды вычетом для расчета НДФЛ характеризуются следующим образом:

Название	Размер вычета, в рублях	Описание
Стандартные	до 3-ех детей – 1400 на каждого;

Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам

от 3-ех детей – 3000 на каждого;

ребенок-инвалид – 12000 на каждого.

Фиксированная сумма, которая предоставляется семьям с детьми, с детьми-инвалидами, с Героями РФ или с инвалидами ВОВ. Имущественные Разовый вычет до 2 млн. Предоставляется при покупке или строительстве жилья, а также, для оплаты ипотечных процентов. Социальные В частном порядке Не фиксированные и рассчитываются, с учетом израсходованной на соцнужды суммы. Здесь учитываются расходы на лекарства, обучение, страхование пенсии или благотворительные расходы. Профессиональные Процент от расходов Рассчитывается, как процент от реальных трат таких работников, как авторов, изобретателей, нотариусов, ИП и адвокатов.

Что такое НДФЛ исчисленный и НДФЛ удержанный – различия и сходство

С 2016 года все компании обязаны подавать стандартный пакет отчетности по подоходному налогу:

1. справка по форме 2-НДФЛ;
2. отчет 6- НДФЛ.

Первый документ оформляется на каждого сотрудника, который получал заработную плату за указанный период. В справке должны присутствовать все начисления: зарплата, премии, оплата по больничному листу и сумму удержанного налога. Документ передается в ФНС до 3 апреля. При пропуске даты, начисляется штраф в 200 рублей за каждую форму.

Второй отчет предоставляется поквартально, до последнего числа месяца будущего квартала. Штраф за отсутствие отчета – 1000 рублей. Форма содержит информацию по всей компании. Иные заработки граждане обязаны самостоятельно задекларировать и передать в ФНС уже другую форму отчета – 3-НДФЛ. Сдается до 30 апреля следующего года. Штраф за непредставление – 1 000 рублей. Все перечисленные варианты отчетов должны содержать информацию об удержанном налоге, то есть, какая сумма должна в дальнейшем поступить в бюджет. При расчете показателя, но до его удержания с заработка или дохода речь идет об исчисленном налоге.

В заключении можно отметить, что информация, позволяющая понять, как переводится НДФЛ, изначально позволяет получить представление о том, зачем необходим данный налог и каким образом он исчисляется.

Что такое вычет ндфл простыми словами

Для того чтобы понять, как оформить 3-НДФЛ, нужно сначала разобраться с тем, что из себя вообще представляет этот документ и что означает его странное название. НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц, а 3 означает номер декларации, а точнее ее форма, потому как помимо этой справки существуют еще первая, вторая и четвертая форма.

Что такое 3-НДФЛ простыми словами: для чего она нужна

Однако есть и ограничения: за квартиру можно получить не более 260 тысяч рублей, а за проценты по ипотеке — не более 390 тысяч рублей. Соответственно, максимально 390 тысяч + 260 тысяч = 650 тысяч рублей. Максимальный налоговый вычет вы получите, если купите квартиру ценой от 2 млн и заплатите банку процентов на 3 млн или больше. В случае, если траты оказались меньшими, вы получите 13% от стоимости жилья и 13% от процентов по ипотеке.

Простыми словами: как получить налоговый вычет при покупке жилья

Что такое 2-НДФЛ простыми словами? Образец заполнения и корректировка 2-НДФЛ

Налог на доход физических лиц, не являющихся резидентом, составляет 30%. Если говорить о дивидендах, полученных от участия в работе российских предприятий, то ставка составляет 15%. За осуществление трудовой деятельности – 13%. Доход, полученный дивидендами, резидентами нашей страны составляет 9%.

Что такое вычет ндфл простыми словами

Бухгалтерия – вот какая служба отвечает за то, чтобы рассчитывать подоходный налог, а затем перечислять его в бюджет государства. Это делается ещё до того, как заработная плата передаётся на руки гражданину. При получении других видов прибыли возникает обязанность гражданина по самостоятельному декларированию.

Что такое НДФЛ простыми словами: пояснение терминов и применение на практике

— Негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ) — до 15 600 рублей в год.
— Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию (пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ).
— Открытие инвестиционного счета (ст. 219.1 НК РФ) — до 52 тысяч рублей в год.

Налоговый вычет по НДФЛ – что это такое и как его получить

Выплата денег в казну организациями, имеющими статус налоговых агентов, производится в день, когда на их счет поступают средства на выплату работникам заработной платы. Все подобные действия сопровождаются учетом со стороны бухгалтерского отдела, фиксирующего:

Что такое НДФЛ простыми словами: расшифровка термина

1. Государственные компенсации (за утерянное жилье, пособие по сокращению с работы).
2. Наследство и дарение.
3. Стипендии, алименты и пенсии.
4. Государственные пособия (по безработице, матерям при уходе за ребенком), а также материнский капитал.
5. Государственные вознаграждения (призы спортсменов, плата донорам).

Что такое НДФЛ и какие вычеты применяются

Самому сотруднику выгоднее передать справку 2-НДФЛ с прошлого места своей работы, поскольку именно исходя из неё новый работник бухгалтерии будет рассчитывать размер пособия. Очень часто на практике оказывается, что пособие выходит больше, если была предоставлена справка и расчет произведен не по общим нормативам.

Справка 2-НДФЛ: что это такое простыми словами

В первую очередь НДС облагаются все предприятия с дополнительной рыночной ценностью. Проще говоря, предприятия, продающие товар или услуги по более высокой цене, нежели себестоимость продукта. В этом случае налог вычисляется из разницы между себестоимостью товара и последующей ценой его продажи, то есть выручкой.

Что такое НДС для чайников

НДФЛ – Налог на доходы, которыми облагаются физические лица. Простыми словами, справка НДФЛ-2 это официальный документ, который отражает все данные о налоговых поступлениях, которые взимаются со всех работающих граждан РФ, за определенный промежуток времени. Все сведения данные, указанные в документе предоставляются в налоговый отдел конкретного территориального управления.

Что такое справка 2-НДФЛ подробно

В России НДФЛ — это 13 процентов, которые вы каждый месяц отчисляете государству из своей зарплаты. Точнее, за Вас это делает Ваш работодатель. Но в некоторых случаях Вы можете вернуть эти 13 процентов. Например, при затратах на обучение или лечение или при покупке имущества.

Что такое ндфл простыми словами

Это изъятия из налоговой базы, предусмотренные ст. 219 НК РФ. Они положены за расходы на обучение и определенные виды лечения. Подробная информация об отметках в 6-НДФЛ и их значении показана в таблице.
Код Значение 320 Денежные средства, выплаченные за прохождение обучения (собственное или близких родственников) в учебном заведении на дневной форме. Условие – возраст до 24 лет. 321 Оплата обучения детей (до 24 лет) или подопечных (до 18 лет). Условие – дневная форма образования. 326 Затраты на дорогостоящее лечение в медицинских учреждениях или частных организациях

Налоговые вычеты в 6-НДФЛ: отражаем суммы грамотно

Мы будем пытаться подсказать, как уйти от налогов. Хотя спортивная игра «как не заплатить налоги» уже давно стала национальной игрой во многих странах. Однако, как и во многих других странах, в России есть многие расходы, которые уменьшают налоговую базу, а, следовательно, и размер самого налога. Объем настоящей статьи не позволяет привести полный перечень льгот и налоговых вычетов (их полный перечень можно найти на сайте ФНС), но на самых основных, которые касаются очень многих граждан, мы остановимся.

Налог на доходы физических лиц — что это такое

Для стандартного вычета: Гражданин имеет одного ребенка, возрастом до 18 лет. Доход его равен 305 680 рублей в год. На первого ребенка представляется вычет в размере 1400 рублей. Получается, что за год будет подлежать налогообложению не вся сумма его доходов, а 305 680 — (1400*12) = 288 880 рублей.

НДФЛ — что это такое и какие налоги в него входят

Многим в своей жизни наверняка приходилось сталкиваться с понятием НДФЛ — что это такое и из каких налогов он состоит, мы попытаемся разобрать в данной статье.

НДФЛ — что это такое и из каких налогов состоит

Данная аббревиатура расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Эта стоимость рассчитывается от общей суммы налогов гражданина. Согласно законодательству, все налоговые резиденты обязаны выплачивать НДФЛ.

Помимо них, плательщиками считаются резиденты других стран, которые получают доход от источников, являющихся субъектами Российской Федерации.

Налоговые агенты

Некоторые плательщики называются налоговыми агентами. Они играют роль неких посредников меж остальными плательщиками и правительством. Такую роль может занять любой индивидуальный предприниматель или юр. лицо. В его обязанности должны входить расчет налога, вычеты и уплата. Такое происходит при условии, если агент выплачивает доход основному плательщику.

Налог от агента должен быть перечислен в тот же день, когда был получен (в наличной или безналичной форме). НДФЛ высчитывается с помощью нарастающего итога в начале года и в конце каждого месяца. Он должен быть уплачен в том месте, где прописан агент, а не основной налогоплательщик.

Сроки выплаты

По законодательству налог должен быть перечислен:

• В день получение дохода или любого другого перечисления на счет налогоплательщика;
• Если имеется ввиду доход в натуральной форме, то также берется в расчет дата его получения;
• Этому же правилу поддаются проценты по кредитам, ценным бумагам и остальным займам.

Доходами в натуральной форме считаются такие доходы, которые приобретены в виде имущества, услуг или товаров. В этом случае для налогообложения необходимо рассчитать их рыночную стоимость.

Процентные ставки

Основной ставкой НДФЛ является 13%. Однако существуют такие виды доходов, для которых предусмотрена увеличенная или пониженная ставка.

Например:

• Налог на выигрыш в лотерею или другие денежные подарки — 35%;
• Доход для иностранных граждан, основанный на источниках РФ — 30%;
• Налог, полученный в форме дивидендов от ИП для нерезидентов — 15%;
• Налог от доходов резидентов, выплаченный дивидендами — 9%.

Льготы при выплатах НДФЛ

Существуют такие доходы физических лиц, относящиеся к категории льготных. В этом случае они не подлежат налогообложению. К таким доходам относятся:

• Всевозможные государственные пособия. Например, по безработице или по уходу за ребенком. Для подтверждения такого дохода необходимо предоставить в налоговую службу соответствующий документ;
• Пенсии по инвалидности и трудовые пенсии. Для подтверждения понадобится справка из местного ПФ;
• Компенсационные выплаты. Например, вследствие причинения ущерба здоровью и жизни.

Налоговые вычеты

Для тех граждан, которые не подвергаются налогообложению, предусмотрены специальные вычеты. К ним относятся:

• Социальные вычеты;
• Профессиональные;
• Имущественные;
• Стандартные.

Таким образом, социальные вычеты предусмотрены:

• Лицам, совершившим пожертвование в какой-либо социальный орган. Вычет составляет полную стоимость пожертвования;
• Тем, кто совершает оплату за обучение в различных учебных заведениях, прошедших аккредитацию, себе или детям до 18 лет. Вычет равен всей сумме, только если она не превышает 50 тысяч рублей в год;
• Гражданам, оплачивающим медицинские услуги, которые оказываются ему либо членам его семье (супругу, детям до 18 лет). Вычитывается в этом случае стоимость лекарственных препаратов;
• Лицам, вносившим определенные суммы в пенсионный фонд (в том числе и дополнительные вычеты на накопительную долю пенсии).

Гражданин имеет право получить налоговый вычет только по истечение одного года. Для этого он должен подать налоговую декларацию и прочие документы, подтверждающие расходы.

Профессиональные вычеты полагаются:

• Гражданам, имеющим регистрацию в качестве ИП, нотариуса или адвоката. Все их расходы обязаны иметь документальное подтверждение, иначе ставка вычета составит 20% от суммы дохода;
• Лица, работающие по гражданско-правовому договору;
• Граждане, получившие награду за какое-либо изобретение или за авторские права.

Имущественные вычеты рассчитываются исходя из стоимости имущества, проданного физическим лицом. Для этого имуществом следует признать недвижимость или ее часть. Вычет предоставляется только в том случае, если гражданин был его собственником сроком до трех лет, а сумма продажи составляла менее миллиона рублей.

Также вычет может быть предоставлен из стоимости, которая была затрачена на покупку или строительство жилья (если она не превышает 2 миллиона рублей).

На стандартные вычеты имеют право:

• Граждане, работающие с радиацией и получившие проблемы со здоровьем в результате этого;
• Лица, имеющие детей. Все суммы вычетов прописаны в законодательстве;
• Военнослужащие и герои.

Для каждой категории граждан будут предоставлены различные вычеты. Например, тем, кто пожертвовал свой костный мозг другому человеку, полагается вычет в 500 рублей, а чернобыльцам — 3000 рублей.

Данный вид налогового вычета предоставляется только резидентам России и лишь на те доходы, который подвергаются налогообложению по ставке равной 13%.

Пример расчетов

Для социального вычета: Гражданин имеет годовой доход в размере 279 515 рублей. За обучение в колледже своего сына он заплатил 36 090 рублей. Если исходить только их дохода гражданина, то мы получили бы НДФЛ в размере 279 515*13% = 36 337. Используя расчеты, мы получаем сумму вычета из стоимости обучения: 36 090*13% = 4 692 рубля. То есть, родитель вернет себе эти деньги и выплатит за год налог в размере 36 337 — 4 692 = 31 645.

Для профессионального вычета: Нотариус израсходовал согласно документам сумму, равную 63 958 рублям. Его годовой доход составил 206 729 рублей. Выходит, что он имеет право на вычет, равный сумме расходов. Следовательно, нотариус заплатит НДФЛ с суммы в 206 729 — 63 958 = 142 771 рубль.

Для имущественного вычета: Молодая семья купила квартиру за 2 122 340 рублей. Можно рассчитать вычет в данной ситуации. Он будет равен: 2 122 340*13% = 275 904. Следовательно, эту сумму пара может оставить себе.

Для стандартного вычета: Гражданин имеет одного ребенка, возрастом до 18 лет. Доход его равен 305 680 рублей в год. На первого ребенка представляется вычет в размере 1400 рублей. Получается, что за год будет подлежать налогообложению не вся сумма его доходов, а 305 680 — (1400*12) = 288 880 рублей.

Налоговая отчетность

Необходимо сдать отчетность по своим налогам строго до 30 апреля каждого года. В течение всего налогового периода лишь ИП и лица, занимающиеся частной практикой, должны выплачивать авансы. Это необходимо сделать в 1 полугодие до 15 июля, за 3 квартал — до 15 октября, за 4 квартал — до 15 января. Для напоминания налоговая служба рассылает специальные уведомления с просьбой погасить авансовые платежи.

Также необходимо предоставлять инспекторам налоговую декларацию и справку по форме 2-НДФЛ на каждого из сотрудников, проработавших в текущем году (даже если на данный момент он уволился). Такая справка необходима:

• Как отчетность о суммах налогов;
• Как сведения о тех работниках, с которых не удалось взимать налог (до 31 января).

Различие между этими справками составляет лишь отметка, обозначающая, был ли удержан налог или нет (цифры 1 и 2 соответственно).

Физические лица предоставляют отчетность по НДФЛ по форме 3-НДФЛ.

Гражданам и должностным лицам компании следует помнить, что подоходный налог следует выплачивать своевременно, иначе государством предусмотрен штраф в размере 1 к 300 ставке на один день просрочки.

Личные финансы и инвестирование

Уплата налогов на полученные доходы – прямая обязанность каждого физического лица, закрепленная законодательством. НДФЛ уплачивают и россияне, и иностранцы, он является одним из основных видов налогов, взимается с зарплаты, от прибыли с продажи имущества и иных доходов. Попробуем разобраться, что такое НДФЛ простыми словами и для чего он нужен, а также найдем легальные способы снизить налоговую нагрузку и не платить деньги в бюджет.

Содержание:

Что такое НДФЛ простыми словами – расшифровка

НДФЛ – налог на доходы физического лица, в разговорной речи – подоходный налог. Его взимают с дохода населения, будь-то зарплата, деньги от сдачи в наем квартиры или от продажи авто. Кто обязан уплачивать НДФЛ?

• российские граждане, получившие доходы, при этом место их получения не играет роли;
• иностранцы, которые находятся в РФ свыше полугода и имеют заработок, это резиденты;
• лица вне зависимости от гражданства, получающие доходы в России.

[3]

Таким образом, если человек заработал деньги, часть из них он обязан отдать в бюджет страны. Подобная обязанность существует с момента возникновения государства, только налог имеет разные формы и названия – он может быть в виде податей, повинностей, натуральный, оброк и т.д., сущность остается одинаковой.

Как уплачивается НДФЛ – 2 схемы взимания

В Российской Федерации налог на доходы физических лиц взимается двумя способами в зависимости от источника:

1. С официальной заработной платы НДФЛ удерживает налоговый агент – работодатель, и сам же перечисляет средства в бюджет. То есть, сотрудник деньги на руки не получает – фактически они фигурируют только на бумаге, такой подход удобен, почти гарантировано защищает от неуплаты и неисполнения обязательств самим налогоплательщиком.
2. Декларирование доходов и уплата по окончанию года. Само физическое лицо подсчитывает сумму к внесению в бюджет и платит. Схема используется, к примеру, при продаже имущества, но имеет минус – учитывая финансовую неграмотность населения, многие попросту забывают о сдаче отчетности и налоговых платежах, как следствие – нарушение закона, начисление штрафов и пени.

На практике встречаются ситуации, когда работодатель удерживает НДФЛ, но в бюджет его не перечисляет. Здесь закон стоит на стороне сотрудника: считается, что свою обязанность он полностью исполнил, поэтому теперь имеет право, например, оформить вычет.

Актуальная ставка НДФЛ

При выяснении, что такое НДФЛ простыми словами, расшифровка процентных ставок на доходы поможет лучше понять сущность налога. Сколько же обязаны платить физические лица? Считается, что НДФЛ – это 13%, однако ставки зависят от источника выплат:

• 13% начисляются с большинства доходов граждан РФ – официальная заработная плата, продажа имущества, арендные платежи, получение дивидендов;
• 9% платят иностранцы, которые работают в РФ специалистами или приобрели патент для трудоустройства – соответственно, внесли в бюджет еще дополнительную сумму;
• 15% приходится уплачивать с дивидендов, которые начислены нерезидентам, владеющим ценными бумагами отечественных компаний;
• 30% обязаны платить все остальные нерезиденты страны, получившие доход в РФ;
• 35% — с выигрышей по акциям и конкурсам, проводимым в рекламных целях, с доходов по некоторым вкладам.

Получается, что сумма к уплате зависит от типа дохода. Если с зарплаты в 10 000 с вас удержат 1 300 руб., то с выигрыша в лотерею – уже 3 500 руб. Иностранцам же приходится платить еще больше даже с официальной заработной платы – исключением являются только специалисты. А вот на россиян, имеющих высокий уровень квалификации, подобные льготы не распространяются.

Зачем нужен налог на доходы физических лиц?

Основная цель взимания НДФЛ – благоустройство территорий и обеспечение социальной сферы, образования, здравоохранения. Деньги, уплаченные физическими лицами, остаются в местном бюджете – 85% идут субъекту Федерации, а 15% — в местные бюджеты. При этом речь идет именно о месте уплаты налога, то есть, если вы зарегистрированы в Белгороде, но работаете в Москве, 13% от заработной платы будут поступать в бюджет столицы, а не на благоустройство родного Белгорода. Зачем же государству нужен этот налог? Целей расходования средств несколько:

• поддержание общественного порядка;
• содержание и ремонт дорожных покрытий, включая тротуары;
• экологические мероприятия – открытие новых парков, озеленение улиц, уборка мусора и очистка снега;
• благоустройство города – установка лавочек, фонтанов, памятников;
• организация образования в школах и детских садах;
• здравоохранение – работа поликлиник и больниц;
• развитие сферы ЖКХ – например, прокладка газового трубопровода в отдаленный район области;
• функционирование органов власти – аппарата чиновников.

Безусловно, направлений для расходования НДФЛ немало, это бюджетные отрасли экономики. Каждый гражданин, уплачивающий налог со своих доходов, может рассчитывать на чистые и красивые улицы, образование, лечение, защиту своих прав и свобод – фактически, эти услуги не являются бесплатными, они оплачены из налогов.

Как и когда можно уменьшить размер налога?

В нашей стране отношение населения к налогам достаточно негативное, впрочем, как и везде, ведь отдавать часть кровно заработанных денег малоприятно. По этой причине физические лица стараются избежать уплаты НДФЛ или хотя бы снизить его размер. Самый простой способ, как это сделать – неофициальное трудоустройство, получение «серой» зарплаты «в конверте», занижение стоимости имущества при продаже.

Методы, действительно работают и распространены, но не являются законными, более того, лишают граждан некоторых прав в трудовой, социальной сфере, в области пенсионного обеспечения. Впрочем, есть и легальные способы снижения налоговой нагрузки, о которых должен знать каждый.

Когда платить НДФЛ не придется?

Далеко не на все виды доходов начисляется НДФЛ, существует несколько источников денег, которые не облагаются налогом:

• компенсационные выплаты – при сокращении на работе, утрате жилья, всевозможных трагических ситуациях или травмах;
• получение средств по дарственной или по завещанию;
• стипендии, пенсии, алименты также не облагаются налогом;
• государственные социальные пособия – матерям-одиночкам, при отсутствии занятости, на оплату услуг ЖКХ, лицам, пострадавшим от радиоактивного воздействия;
• награды, государственные призы и поощрения.

Не нужно платить налог и донорам, получая деньги за сдачу крови. В остальных случаях уплата НДФЛ является прямой обязанностью гражданина.

Налоговые вычеты – возврат НДФЛ с умом

Государство предоставляет гражданам возможность снизить размер уплачиваемого НДФЛ, используя специальные вычеты. Они бывают нескольких видов:

1. Стандартные – это фиксированные суммы, которые не будут удержаны с гражданина, если у человека есть дети. На первого и второго ребенка – по 1400 руб., на 3 – 3000, на инвалида – 12 000 ежемесячно.
2. Имущественные – при покупке жилья, затраты при проведении отделки, на строительство дома, предусмотрены в рамках проектов по улучшению жилищных условий. Максимальная сумма – 260 000 руб., кроме того, если оформлялась ипотека, можно вернуть дополнительно до 390 000 руб., то есть, 13% от суммы переплаты по кредиту;
3. Социальные – это льготы с затрат на лечение или обучение в размере 13%, но до 120 000 руб. в год. Например, если на услуги стоматолога вы потратили 30 000, вернуть можно 3 900 руб.;
4. Профессиональные – предоставляются только авторам, изобретателям, нотариусам, адвокатам и ИП в виде процентов от расходов.

Налоговые вычеты – это не деньги, выдаваемые всем желающим из бюджета страны, получить можно не более той суммы, которую уплатил сам человек. То есть, государство просто возвращает 13% или предоставляет льготу по уплате налога – подав извещение работодателю, можно и вовсе избежать удержания НДФЛ с зарплаты.

Что будет, если не платить налог на доходы?

Органы власти заинтересованы в том, чтобы население своевременно и в полной мере уплачивало налог на доходы физических лиц. Если выяснится, что человек занижал или скрывал свой заработок, ему грозит ответственность:

Узнать о том, что физическое лицо получает доход, но уклоняется от обязательства по уплате налогов, ФНС может от банка или же третьих лиц. Например, если вы расторгнете договор с арендатором не в лучших отношениях, он может отправить обращение налоговикам для инициирования проверки. Другая ситуация – о продаже имущества вы не отчитались, а вот покупатель при последующей реализации оказался более сознательным, предоставил в Инспекцию договор с вами.

НДФЛ – это налог, подлежащий обязательной уплате с большинства доходов физических лиц. Он необходим бюджету для финансирования расходов на социальную сферу, охрану, благоустройство, здравоохранение и функционирование собственных служб. Впрочем, существуют законные методы существенно снизить размер платежей, воспользовавшись льготами и вычетами, предусмотренными НК РФ.

Источники

1. 
   Миронов, Иван Борисович Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Миронов Иван Борисович. — М.: Книжный мир, 2015. — 216 c.
2. 
   Головистикова, А. Проблемы теории государства и права. Учебник / А. Головистикова, Ю. Дмитриев. — М.: Эксмо, 2005. — 832 c.
3. 
   Курганов, С. И. Комментарий к судебной практике по проблемам исполнения уголовного наказания / С.И. Курганов. — М.: Юрайт, 2015. — 322 c.
4. Тихомиров, М. Ю. Увольнение по инициативе работодателя. Практическое пособие / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 499 c.
5. Под редакцией Дмитриевой И. К., Куренного А. М. Трудовое право России. Практикум; Юстицинформ — Москва, 2011. — 792 c.